1、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
2、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
4、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。
5、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
6、5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。
7、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。
8、2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。
9、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。
10、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
11、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。
12、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
13、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。
14、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。
15、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
16、负责装订、管理会计档案。
17、固定资产管理制度；
18、收入管理制度；
19、能独立发挥其作用；
20、职工工资、津贴；
21、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
22、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
23、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
24、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；
25、库存现金超过2000元时必须存入银行。
26、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
27、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。
28、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
29、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
30、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。
31、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
32、车辆维修费及汽油费管理制度
33、行政费用报销制度
34、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
35、工程决算程序。
36、财产的清查、盘点
37、发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：
38、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；
39、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。
40、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）
41、所有原始凭证必须经主管会计审核后方可记帐、付款，有例违规者，取消记帐会计当月考核资格。
42、中心人员除节假日、休息日外，中午禁止饮酒。
43、中心人员按时值日，打扫卫生，缺1次扣2分。
44、岗位职责(工作表现)考核(考核的重点)：指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。权重：70%。
45、组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。说明：2—3项考核占总考核分数的30%
46、C级(合格级)65—79分
47、发票、收据要按编号顺序使用，作废的发票、收据要加盖“作废”章或写“作废”字样后，粘在存根上，不得撕毁。如出现发票、收据丢失或撕毁，每份罚款100元（增值税发票除外）。
48、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
49、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。
50、除了月终结转利润的凭证为，其他所有记账凭证没有原始凭证做附件的扣2分。
51、记账凭证装订不整齐，凭证封面未按规定内容填写的每项扣1分。
52、不按规定时间对账（每月对账时间不能超过次月5日），对账后不及时调账（包括单位与银行之间，单位与单位之间）扣5分。
53、报表装订不整齐，报表封面未按规定内容填写的每项扣1分。
54、不得挪用公款，违者按贪污处理扣20-80分。
55、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。
56、固定资产、低值易耗品未按规定年限计提折旧、摊销费的扣5分。
57、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分
58、会计档案保管不善，造成丢失损毁等后果的扣20分。
59、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
60、配合公司内部审计。
——学校财务管理制度 60句菁华
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、审批权限
4、审批程序
5、其他费用
6、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
7、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
8、禁止将明火、食物、水渍、昆虫、有害气体、易燃、易爆等物带进档案室。
9、切实做好库房湿度的调节和控制。落实防治有害生物和防尘、防火、防盗等安全措施。对档案要定期检查、鉴定、发现破损、变质要及时修补和复制。
10、理财小组组长：XX
11、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。
12、做好学校董事会安排的其它工作事项。
13、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按*部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用。
14、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。
15、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
16、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
17、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
18、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
19、借款金额在100元以内的，可由部门经理签字批准；100元以上都必须由部门经理签字及总经理签字。
20、所有借款一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款,应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。
21、从外单位取得的发票,必须盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必须相符。
22、持有效发票向财务报销时,其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的,必须填写财产登记手续。
23、自觉接受上级审计部门的审计,发现问题及时纠正。
24、会计凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件,应当在专设的登记蒲上登记,并由提供人员和收取人员共同签章。
25、会计每月对学校的帐务结算一次，结算情况按上级有关部门要求，并将结算结果送校长、理财小组审阅。
26、出纳在每月结算时现金要与会计帐目相符合。
27、差旅费报销标准，按照上级规定标准执行。
28、各班公物由班主任实行承包，在每期开学初由后勤派人与班主任共同清点该班的桌、椅、门窗、玻璃、门锁、电器等；造册双方签字认可，期末验收进行核对，损坏多少照价赔偿。
29、学校实验室，器材保管室、音乐室、美术室、计算机室、电教室、图书室、阅览室、仪器、图书、电器、器材等均应专人管理，分别造册上报学校后勤。
30、学校在各种存款的管理上，必须严格按照桂城街道*门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。
31、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。
32、每月25日前办理支票转账手续。
33、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。
34、严格按照国家有关政策规定依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，使用合法票据；各项收入全部纳入学校预算，统一管理。
35、一切财务开支，严格执行国家和本校制定的有关财务规章制度的开支范围和标准，并从严掌握。在保证教学工作正常开展的前提下，尽量节约开支。精打细算，能少开支的尽量少开支；能不开支的决不开支。把钱花在有用之处，必用之处。坚持勤俭办学，勤俭办一切事业。
36、财会人员要经常、及时向财务主管及校长汇报财务开支情况；记好帐，做好月份、季度、年中、年末的结账和报表工作，并按期上报。
37、财务人员自觉遵守财务制度和财经纪律，坚持审批制度和有关手续。不经请示批准，违反财务管理制度的任何开支，财务人员有权拒绝报销。财务人员不遵守财务制度，随意报销，将被追究责任。
38、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
39、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。
40、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得隐匿不报。
41、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。
42、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。
43、按照财务要求做好银行日记账。
44、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
45、班主任等人员需使用相关收费收据时，应向财务部门领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。
46、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记账联装订成册，并同收费清单核定有无差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。
47、购置物品一律待入库后，再凭领用单领取使用，购物发票由经办人、保管员签字、承办部门领导、总务主任、分管副校长、校长审批后报销。
48、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。
49、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购人填写《物品采购申请单》，分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会研究决定后，再按规定的流程予以办理。
50、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。
51、各种捐集资；
52、固定资产的票据必须有相关*采购审批表，并填写固定资产增减证明单一式四份，交三份到中心学校进行报账。
53、学校维修和建设需提前以书面形式保中心学校审批同意后方可进行。验收时必须有中心学校工程办参与验收并有总务处审核。
54、代开须有代开证明复印件，发票上必须有纳税人私章。
55、招待费要尽量减少陪餐人员，严格控制招待费，招待须提前
56、做好经费收支月公示制度。
57、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
58、凡列入专控商品和*采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
59、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。
60、专用教室设备进行归口管理专人负责，将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的使用和日常维护保养。
——工地财务管理制度 60句菁华
1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。
2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。
3、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。
4、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。
5、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。
6、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。
7、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。
8、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。
9、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。
10、《工程计价领款书》采用总公司统一印制的。
11、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。
12、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。
13、所有材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。
14、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。
15、项目部招待费支出
16、1财务人员在工作中必须遵守职业道德，具有良好的职业技能，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
17、2必须热爱本职工作，忠于职守，严肃认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。
18、13 负责质量保证金反款工作，前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。
19、3认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字准确、账目清楚，按期报表;(根据税务部门要求，月末30日报成本表，下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。
20、1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。
21、5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。
22、5出纳员到银行提存现金数额较大时，必须安全部派人乘公司专车前往，以保证安全。
23、6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。
24、12 一切现金收、付必须有凭有据，对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整，数字正确。
25、2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在领用支票登记薄登记方可支付。
26、完成公司领导交办的其它工作。
27、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。
28、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。
29、公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。
30、公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。
31、票据传递:为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。
32、施工工程用款审批制度
33、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。
34、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
35、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
36、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
37、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
38、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
39、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
40、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
41、完成领导布置的其他工作。
42、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
43、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
44、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;
45、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
46、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。
47、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
48、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
49、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
50、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
51、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
52、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
53、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
54、库存现金超过3000元时必须存入银行。
55、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
56、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
57、银行印鉴必须分人保管。
58、其它依据相关会计制度及法规执行。
59、员工本市交通费用报销制度
60、附则
——关于财务管理制度 50句菁华
1、不准用“白条”入帐。
2、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
3、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
4、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。
5、1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。
6、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
7、1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。
8、1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。
9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
11、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
12、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
13、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。
14、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
15、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
16、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
17、固定资产管理制度；
18、货币管理制度；
19、各种劳保、福利费用；
20、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。
21、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
22、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
23、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；
24、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
25、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；
26、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
27、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
28、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
29、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
30、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
31、差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。
32、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
33、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
34、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
35、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
36、工程中间结算程序。
37、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；
38、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
39、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；
40、大额款项（5万元）支付应有中心主任签字（主任请假时由分管局长签字），签字环节在主管会计审核之后，由主管会计转交主任签字，有一例不合规扣1分。考核主管会计。
41、中心人员禁止同来办业务员争吵，凡发生争吵者，无论理由如何，一律取消当月考核资格，然后视情节报局里研究处理。
42、E级(极差级)59分以下
43、若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。
44、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
45、已做账的原始凭证，不及时审核、记账、打印记账凭证，粘贴原始凭证的`扣5分。
46、记账凭证装订线封签处不盖装订人章的扣1分。
47、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。
48、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。
49、存货不按规定计提跌价准备的每次扣10分。
50、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分
——小公司财务管理制度 60句菁华
1、为了加强公司办公环境的卫生管理，创建文明、整洁、优美的工作环境，树立公司的良好形象，制定本制度。
2、卫生清理实行区域负责制，具体划分如下： 办公大厅 会议室
3、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
4、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
5、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
6、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
7、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
8、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
9、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
10、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
11、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
12、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
13、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
14、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则
15、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责
16、月初结账后，应及时打印凭证。
17、账簿由财务人员进行装订、保管，对账簿的总体情况负责。
18、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
19、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提 供有效依据。
20、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）
21、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后
22、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
23、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
24、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
25、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经
26、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
27、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
28、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
29、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
30、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
31、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；
32、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；
33、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；
34、票据的种类： （1） 外部取得的原始发票； （2） 公司自制的差旅费报销单； （3） 公司自制的支出证明单。
35、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料 部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
36、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；
37、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的"借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
38、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
39、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销
40、日常费用借款;各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
41、每月进款会议于每月上旬举行，目的在于制定每月的收款计划，并进行审议。
42、特定商品的报价是指产品价格表中未列出价格或标准规格品以外的商品的报价。
43、完成财务及总经理交付的其它工作。
44、产品报价在基价下浮5%的售价，由销售部门经理裁决。
45、销售合同文本一概由销售计划人员负责保管。因此，销售计划人员必须备有合同登记簿，将规定的内容记入其中。
46、出货传票的记载事项如有变更，应重新发出订正后的出货传票。
47、销售人员在接到订单经由销售计划人员发出，由技术部、生产部执收出货预定表，根据此表，销售部门始可开始着手准备出货、质量检测及货款回收等等相关事宜。
48、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：现金支票、转帐支票，除上述结算方式外，其他不予使用。
49、订货账本及订货补助簿。
50、销售月报应于每月上旬制作，记载内容包括订货、出货及上个月的收款实绩、本月份预定收款及订货、赊欠、订金、佣金、各项应收账款额明细等。
51、出纳人员应对"费用报销单"进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，在审核无误后方能支付。
52、凡已达到自然报废条件的固定资产，上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;
53、公司差旅费开支制度
54、行政费用报销制度
55、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
56、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
57、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
58、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。
59、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
60、当事人在填写"费用报销单"时，应遵照"实事求是、准确无误"的原则，将费用的`发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到财务部报销 。
——物流公司财务管理制度 50句菁华
1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。
2、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。
3、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。
4、报公司财务主管人员审批。
5、工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。
6、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。
7、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。
8、各种车辆日常用油应确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。(提供填写报销单，加油发票及行使记录明细，经司机，财务会计复制人，总经理签字，财务记录管理费用)
9、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。
10、遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账，及时记账、结账、对账，报账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。
11、根据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，对公司经营运作状况，作出系统的、历史的及阶段性统计分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
12、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
13、所有现金收支由公司出纳负责。
14、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
15、、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
16、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
17、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到财务部报销。
18、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。
19、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。
20、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
21、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
22、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
23、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
24、所有现金收支由公司出纳负责；
25、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分存入银行。
26、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
27、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。
28、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准；
29、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差随同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原则上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款；
30、固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。
31、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
32、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
33、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好)；
34、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
35、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写；
36、出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。
37、会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。
38、在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。
39、采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。
40、采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给董事长(部门负责人)。
41、一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印"付款申请单"一并送财会部做为付款凭证。付款凭证有:采购申请单、合同、验收单、发票；
42、经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式，由经办人员填写《付款申请单》，按财务权限审核。要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。
43、成立司机班，由后勤统一管理。
44、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。
45、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
46、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
47、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
48、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
49、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
50、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
——财务花费报销管理制度 50句菁华
1、票据原件丢失须向票据出具单位取得存根联或记账联复印件，加盖票据出具单位财务专用章或发票专用章，并由当事人书面说明事由，经费负责人签名方可报销。
2、项目负责人配偶、直系亲属的票据、网报确认单中联系人为与项目负责人为同一人的票据和网报确认单中收款人与项目负责人为同一人的票据，除项目负责人签字外，还需要单位负责人签名。注意：非科研项目的全部支出都需要单位领导审批，由归口管理部门分配到个人的专项经费，归口管理部门未确定支出范围和结构的，由归口管理部门主要负责人审批。
3、涉及到*采购物品需采购与招投标中心审签；单价超过200元的物品需要办理低值易耗品手续。
4、1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
5、5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
6、2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
7、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
8、原始凭证应具备的资料：
9、对原始凭证的技术性要求：
10、8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。
11、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。
12、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
13、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
14、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
15、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
16、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
17、审批：按日常费用审批程序审批。
18、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
19、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
20、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
21、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
22、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。
23、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。
24、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。
25、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
26、离退休人员工资由办公室根据*有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。
27、教师学习、进修、培训费用的报销规定：
28、业务招待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制《乐成实验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。
29、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
30、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；
31、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；
32、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；
33、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；
34、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。
35、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。
36、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。
37、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
38、1客服部负责制度的制定；
39、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
40、4.1工资：
41、4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日*职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。
42、4.2.4市内交通费：
43、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：
44、6关于办公用品的采购及维修：
45、组织与职责：
46、1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。
47、寄件相关规定：
48、1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺丰快递发EMS或顺丰快递34CD发一般的快递公司邮政。
49、1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。
50、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。
——财务管理制度及流程 50句菁华
1、产品、商品盈利预算。
2、期间费用预算。
3、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。
4、集团公司筹集资金采取逐笔审批制度，各级公司未总裁办批准不得对外举债(经营性结算资金如应付账款、预收款除外)，不得内部职工集资，违反规定者一经发现报总裁办严肃处理。
5、集团公司对外统一筹资，由集团公司财务部提交计划方案，办理相关手续。各经营公司确因经营需要，并且在当地具备筹资条件和能力，可向集团公司财务部提出申请，经财务部评估论证签署建议并报总裁办审批后，方可办理短期流动资金借款。
6、范围：符合条件，可以办理暂存手续。
7、如果供应商不开进项发票，则公司采购进货费用不能通过银行结算，支付现金或通过内部账户。
8、供应商销货清单即本公司进货清单，需要有发票专用章和财务专用章，填写不含税价。
9、各经营公司对外预付账款无论金额大小，均需按照原则并经总经理或其授权副总经理审批签字后方可到财务部办理审核、付款手续。6、各分公司预付定金、必须提供购货合同复印件及定单，经总经理审批后办理。100万元以上由财务总监或其授权者审批。
10、低值易耗品支出。
11、借用管理规定。
12、归还方式。
13、手续(注意：归还数量不能大于借用数量)。
14、备件来源。
15、备件入、出库管理。
16、有关削价准备金计提方式。
17、库房保管员要严格遵守商情保密制度，严格非库房管理人员进入库房，确实因工作需要进入库房时，储运商务要陪进陪出。
18、每日库存盘点记录表使用方法《商务统计岗每日库存盘点记录表》。
19、每旬、每月出完报表后，应把截止到本旬、本月《统计岗每旬盘点记录表》复印、装订后随储运商务旬报、月报一同送集团公司总部。
20、关于商品编码更改操作使用说明。
21、月末结账时间截止为当月**日**点，遇节假日可提前到节假日之前的最后一个工作日，结账日**点之后发生票据算作下月票据，为此要求储运商务员应及时向商务统计传票。
22、接受捐赠固定资产管理。
23、资产办理作业流程。
24、采用预收款结算方式，自开具销售小票和发票时确认收入实现。
25、由客户向销售商务发出请购订单，销售商务接受销售订单。
26、已提货，需要变更客户名称。
27、各核算单位应加强销售收入管理，认真组织会计核算，按销售构成分类方式、核算部门等设定会计科目，按日将销售小票录入，返填销售库，经核对无误后打印销售日报。
28、公司销货收入如不开销货发票，则不能通过银行结算，收取现金或通过内部账户，如有可能则补开发票。
29、真实性：销售成本计算与结转必须坚持真实性原则。
30、预收账款既可单独设置会计科目核算，也可与应收账款科目一并核算。但在填列会计报表，进行内部统计管理时要按各明细借方余额合计与贷方余额合计分别汇总填列，借方余额合计为应收账款，贷方余额合计为预收款。各公司根据当地条件选定科目，选定后一般一年内不再变动。
31、办理原则。
32、集团公司内外各经营公司除投资、货款以外垫付款项列入其他应收款进行管理。
33、集团公司在外地设立公公司或办事处开设费用账号，报集团公司财务部备案。
34、汇率：一般情况下，按*、国家外汇管理公布当月1日汇率折算，遇有国家重大汇率调整，由财务部予以随时公布、执行。
35、加强对费用总额控制，实行预算管理。
36、咨询、诉讼费。
37、风险准备金：坏账准备金，削价准备金。按*规定比例计提两金，而不是公司内部管理加提两金。
38、各经营公司要创造条件建立员工食堂，每日按人均6元标准逐月拨付经费，在福利费中列支，福利费不足部分列入管理费用，年末做纳税调整。
39、按增值税征管方式不同划分。
40、纳税要有税单，需要增值税进项发票抵扣凭证封面。
41、各经营公司办理销售业务时，应认真填开销售小票和增值税专用发票，确保税率合理，销售额和增值税额清楚准确，专用发票合法合规。
42、提取法定盈余公积金。按照税后利润扣除前两项后10%提取，用于弥补亏损或者转增资本金。
43、利润分配表。
44、分析内容。
45、预付账款、其他应收款等存在的问题，分公司借款量。
46、分析在途商品数量、金额、时间，明确在途商品产生原因，确保在途物资安全。
47、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
48、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
49、购置固定资产
50、无形资产摊销
——项目财务管理制度 50句菁华
1、2.3.1该融资业务总融资规模达到10亿元以上的；
2、3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
3、财务价格部根据质管部、仓库、销售部反馈的统计数据进行内外质量损失的统计，形成详细的项目报表于次月5日前报公司质量管理委员会工作小组。
4、3.5.2承包人向公司提交的工程履约保函已经公司计划经营部和监理公司认可并送达资产财务部收存。
5、3.7.1分月*均法，即在工程进度达到规定起扣比例到扣清比例之间的个月中*均扣回。起扣时间和扣清时间可由监理公司查阅施工进度计划后提供给计划经营部核准。
6、每月5日前财务价格部根据上月各部门上报的内外损失情况进行汇总统计，列出详细的损失明细报表报质量管理委员会工作小组。
7、3.8.2承包方提出书面申请并按监理人的要求提交材料的订货单、材料合格证以及发票或价格证明文件。
8、3.11.1承包人按合同规定的计量办法，按月对已完成的质量合格的工程进行准确计量，向监理工程师提交完成工程量月报表和有关计量资料。
9、3.11.3子公司工程部收到并审核承包人提供的工程进度月报表和监理人出具的付款证书，签注审核意见后按照工程概预算（结算）审批流程报送投资公司相关部门、领导审批。
10、3.11.4工程概预算（结算）审批流程：
11、3.12.2子公司工程部收到经监理人审核的“工程进度付款申请”表后编制“工程进度付款申请单”，执行工程款付款流程。
12、3.13.6主管基建副总经理审批签字；
13、3.14.2竣工结算累计应付工程款=经审计确认的竣工结算总额×（1-工程质量保证金扣除比例）；
14、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。
15、3.14.3竣工结算付款额=竣工结算累计应付工程款-（已付工程进度款+预付工程款+预付材料款+甲供材料款+其他代扣代缴款）
16、3.14.4其他代扣代缴款包括但不限于以下项目：
17、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。
18、4.1.4剩余合同价款的10%为设备保证金，应在满足以下条件后1个月内付款（如有问题应扣除相应金额）：
19、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。
20、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。
21、5.2.3应付账款科目核算按合同规定应支付给施工单位的已完工工程价款和按合同规定应支付给供应商的设备、材料款。本科目应分别按施工单位和器材供应商设明细账户核算。
22、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。
23、住宿费标准，执行总公司《管理办法》的相关规定。
24、5.5.2代扣代缴义务人确定为建设单位的，由公司资产财务部负责与税务机关签订代扣代缴协议书，拟定《代扣代缴建筑业营业税操作规则》，履行代扣代缴义务。
25、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。
26、标准工资按照总公司《项目经理部工资改革方案》执行。
27、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部提供规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。
28、7.4建设项目（工程）竣工决算报告的编制依据主要包括：可行性研究报告、初步设计、调整概算及其批准文件、招投标文件、历年投资计划、经审核批准的项目预算、工程发包合同、工程决算等有关资料以及财务核算核算制度、办法、其他有关资料。
29、7.5建设项目（工程）竣工决算报告编制的一般程序：
30、7.5.1收集整理和分析有关资料。系统整理所有的技术资料、工程结算的经济文件、施工图及变更与签证材料，并分析其准确性。
31、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。
32、固定资产的核算与管理，按照总公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理办法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应及时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。
33、7.6.3建设项目竣工决算财务状况说明书；
34、7.6.5建设项目竣工决算中介机构审核（审计）报告。
35、本财务管理办法上报总公司审核、备案。
36、8建设项目的财务报告管理
37、8.3.1严重影响工程进度的事项，例如重大自然灾害、重大工程事故；
38、8.3.5基本建设项目过程中的重大违法、违规事项。
39、支票
40、外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成，此项材料费用由项目经理按公司给出的该单体工程项目〈物料采购预案〉提供相应的物料申购单，ae工程项目总监按工程项目预算进行核批，物料采购人员凭该单体工程ae项目总监签批后的物料申购单向财务部进行请款，出纳根据〈物料采购预案〉对物料申购单进行复核后办理借支手续。工程材料费超出工程项目预算部分，须由该单体工程ae项目总监向总经理申报，由总经理核批。
41、公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程项目中所产生的材料费用，各工程项目设计工作展开前，设计师应优先考量公司库存材料存量。各工程项目施工前，项目经理应按设计将工程项目中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领，物料仓储员按库存价格开具出库单，出库单一式三单，第一联物料仓储员留底，第二联交财务办理财务手续，第三联交项目经理查验材料。财务部依据出库单将该材料成本由公司转入该单体工程项目成本中。
42、工作餐费是指各单体工程项目施工期间所发生的相应费用，主要包括：ae项目管理人员工作午餐、工作晚餐、钟点厨师薪资等费用，此项费用计入该单体工程项目之管理成本。
43、临时急需物资及小规模用料采购支出
44、管理要求
45、3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。 各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
46、3.7.2公式法，即每月应扣回工程预付款金额按下列公式计算：4
47、5.9应定期对工程物资进行盘点，季度可以选择重点类别和品种进行抽查盘点，年终必须全面盘点。如出现盘盈、盘亏、报废、毁损物资的，按账面价值扣除保险理赔和过失人赔偿后的差额，工程尚未完工的应计入或冲减在建工程项目成本，已完工项 14
48、7.5.1收集整理和分析有关资料。系统整理所有的技术资料、工程结算的经济文件、施工图及变更与签证材料，并分析其准确
49、7.7.1关于建设项目竣工决算备案申请报告；。
50、8.3在出现下列情况时，公司应在事件发生后15日内将有关
