1、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。
2、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。
3、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。
4、严格控制发放奖金和超标准搞职工福利。禁止用上级补助资金发放奖金、搞职工福利，招待费按东至县财政局、教育局规定比例标准支出，有预算外收入的学校和单位搞职工福利和开支招待费要控制在上级规定的比例之内。
5、银行存款是在当地财政国库支付中心存储的款项，必须做到日清月结，及时核对。
6、固定资产的报废和转让。单位必须提出申请，经教育局和国资局等有关部门批准后方可实施。财会部门即时作资产核减的账务处理。
7、固定资产的清查盘点。各单位应对固定资产进行定期或不定期的清查。每年暑期要进行一次全面清查，根据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要根据处理意见及时进行账务调整。
8、接受*门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，如实反映情况主动提供有关资料。
9、学校执行*“核定收支（核定预算包干数）、定额
10、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿
11、报废和转让严格按照有关规定执行。
12、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支。3、固定基金是指学校所拥有的固定资产和无形资产。实行固定资产折旧制度前，采用原值反映。
13、专用基金是指学校按规定提取和设置的有专门用途的资金。包括修购基金、职工福利基金、住房基金、医疗基金、奖教奖学基金和其他专用基金等学校要加强监督管理。
14、严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。
15、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
16、会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。
17、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。
18、出差六安车费报20元∕来回1趟。每天生活费20元。
19、压低、紧扣支出，民主理财。
20、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。
21、出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退还补正。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额。(本文来自于范-文-先-生-网)及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，严格掌握库存现金限额和现金使用范围，不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金安全。出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
22、报帐人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：
23、固定资产的管理和使用。
24、学校的收费严格的按照省教育厅、省*、省财政厅印发的《省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案》，严格执行，公示收费。
25、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。
26、学校现金实行银行开户管理，任何收入必须坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。
27、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作。
28、树立爱校如家和为教育教学服务，为师生服务的思想。
29、做好防盗、防霉、防火等物品安全工作，搞好库房卫生。
30、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。
31、严格开支审批手续和审批程序。领用各种用品要登记、签名，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
32、学校食堂是为师生服务的单位，是学校的一部分，其资产属学校所有。
33、食堂实行独立核算，按规定设置账目，账目公开清楚，定期向教职工公布。
34、发票内容要齐全：单位名称（一律为冈上小学）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
35、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有市或县级*门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购买时提供提供定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。（必须是本年度或前一年度印制的）
36、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。
37、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。
38、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
39、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
40、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行，一律由总务处办理好采购手续，凭采购单经校长签批后到学校会计室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同采购单和固定资产入库单，经校长签批后至会计室办理结算手续；凡部门预算没有安排的，原则上会计室一律不予支付，若是有特殊原因的，需说明情况，填制《物资采购申请单》报校长室批准后，按归口性质交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明至学校会计室办理结算。
41、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得超过工程预算的80%。
42、本制度20xx年xx月xx日修订,自20xx年xx月xx日起施行。往年与本制度不一致的，以本制度为准。
43、有计划地对财务人员进行业务培训，不断提高财会人员素质。
44、学校的主管领导购置分工明确，总务负责后勤、日杂等物品的购置，教导处负责教学及办公有关物品的购置，其他教师要购置物品要报学校主要领导批准，凡私自或未经批准购买的物品一律不予报销。
45、学校财产除已分配到各组、室、人之外，由后勤处保管员统一保管，教职员工因工作、学习和生活需要，领取或借用物品，通过保管员领取或借用，一律不得私自拿用。
46、领取或借用学校财物必须办理一定手续。如消耗的办公用品要签名，仪器等器材借用须登记，并按时归还。
47、学校的仪器、设备等物，一般只供校内使用，外单位借用，要有正式介绍信，校长批准方可出借。
48、学校财产出借时间不宜过长，日常用品等要求在24小时内归还，其它物品按规定借期归还，超规定时间责令归还。
49、学校财产、实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，损坏、遗失要赔偿（自然损耗办理报损手续），赔偿分现金、实物或限期装修等。
50、知情不报、包庇隐瞒者。
——财务管理制度 50句菁华
1、补充说明
2、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；
3、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。
4、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。
5、低值易耗品及办公用具采购：由各使用部门提出，经总经理批准后，由办公室汇总统一采购。专业性较强的工具由专业部门采购，采购后交办公室统一验收，建立台帐。使用部门或使用人到办公室办理领用手续。
6、医疗费的报销
7、财务档案资料包括：会计凭证、帐本及报表有关合同，银行税务资料、收据、发票等。
8、财务部收据及发票按年、月分类保存，保管期限为15年。收据、发票须统一管理，采取登记、领取制度、购回收据、发票后要逐本登记并注明号码去向，使用后逐本缴销。
9、财务档案的查阅须报请财务负责人，并建立查阅、借阅登记档案。
10、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。
11、2公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一律不得外流。
12、4本规定自颁布之日起开始执行。
13、7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
14、应收账款的管理
15、4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；
16、7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。
17、11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。
18、2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。
19、1严格、认真执行*关于现金管理的制度。
20、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。
21、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
22、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
23、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
24、工程中心结算程序。
25、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
26、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
27、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
28、*首要担任工程本钱的整体操控作业。
29、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
30、本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
31、药品会计设立数量金额式药材明细帐，根据调拨单和消耗表记帐。月底根据明细帐编制并上报库存药材统计表，具体反映药材的调入、消耗、结存情况。药房另备登记簿，对进销存进行记录，以便核对。
32、对于不需用和已不能使用需报废的固定资产应由卫生室负责人报告院长后按规定处理。
33、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;
34、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
35、票据的种类：
36、各处（室）（教研组、实验室、电教室由教务处负责）
37、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
38、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
39、严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。
40、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。
41、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。
42、村报账员应根据合同设立承包合同台账，明细登记合同的兑现情景。对年终合同兑现有困难的要求其办好欠交承包款或减免手续，并及时入账。年终各项承包合同兑现率要求到达95%以上。
43、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合*衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
44、公司总部设财务总监、财务部。各控股公司设置财务机构，必须报股份公司财务部，经理室审批。
45、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;
46、定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。
47、村集体经济组织各种账簿、收据、报表由镇农经站统一整理归档。
48、财务主任或学校领导安排的其它工作。
49、做好员工膳食收费系统的日常工作。
50、专用教室财产管理办法：
——酒店财务管理制度 50句菁华
1、司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
2、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
3、5.2存货的计价、按实际成本计价。
4、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。
5、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。
6、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。
7、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。
8、4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。
9、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
10、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
11、9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。
12、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。
13、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。
14、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。
15、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。
16、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。
17、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。
18、长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。
19、每一次预支金额不高于人民币5，000元。
20、财务部必须及时记录所有预支款项，确保没有久未退还的预支款项。
21、选择最经济的交通工具是公司所需求的。
22、经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。
23、报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。
24、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。
25、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。
26、收银必须按照本管理制度的各项规定执行，并接受监督和指导，各岗位点的收银员要严格遵守发票的使用和缴销。在发现有违反规定时，应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。
27、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
28、所有消费券由财务部按序号控制并保存。
29、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。
30、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。
31、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。
32、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。
33、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
34、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。
35、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
36、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。
37、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;
38、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号;
39、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。
40、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;
41、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。
42、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;
43、将售品、赠品、样品的范围：
44、存货按加权*均法核算；
45、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现
46、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
47、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
48、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
49、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
50、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
——中小学财务管理制度 30句菁华
1、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理分配资金，努力增收节支。
2、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。
3、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。
4、每学期的经费收支，大致情况学期结束须定期向教师代表汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注意效益。
5、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。
6、在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验收人或证明人、审核人、校长签名，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。
7、实行学校经费支出校长“一支笔”审批制度。报销票据必须合法、合规，具备支出事由、日期、单价、数量、金额、经手人签字、校长签字等要素。
8、实行学校财务公开，民主理财制度。学校要认真执行财务公开的规定，重要开支事项（如大额商品采购的商品规格、采购人员的确定、维修项目施工单位的选择等），必须经校领导班子、教代会或全体教职工会讨论通过，并要留有书面记录。每所学校要成立3-5人左右的理财小组，由公道正派，群众威信高的人员担任，负责对学校支出情况进行监督。学校要每学期要向教职工公布财务收支明细账目，接受教职工监督。
9、严禁滥征订、滥发复习资料。各学校不准以任何理由给学生征订省、市、县教育部门规定书目以外的学生学习资料以及各种测试题、复习题，切实减轻学生负担。
10、严格控制招待费支出。
11、购入办公用品要由单位财务管理领导小组指定专人办理(两人以上)，履行验收审批手续后可直接列报支出，对涉及*采购项目的(如：大宗物品购置、房屋修缮等)要实行*及东至县教育服务中心统一采购。
12、公用经费要在核定的预算额度内，根据单位实际业务支出需要，要按计划、合理地使用。
13、差旅费用管理。
14、各单位都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在支报固定资产购置价款时要同时进行固定资产核算。
15、固定资产的清查盘点。
16、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
17、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
18、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。
19、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。
20、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
21、严格开支审批手续和批准权限：10000元以下支出，由校长审批；重大资金使用，根据“三重一大精神”须由校务会议集体讨论决定，然后再由校长审批；维修、基建、绿化、设备添置，由校务会议集体讨论后报上级部门备案或审批。
22、报表是进行会计信息综合的重要手段，是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计报表必须实行全市统一格式，不得随意修改报表格式和确定报表文件名称，并按规定要求报送。做到内容完整，数据准确，报送及时。
23、做好财务分析。学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分，财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出和专用基金变动、财务管理以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。
24、资产的帐、册
25、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支。
26、审批程序
27、差旅费的管理
28、出差六安车费报20元∕来回1趟。每天生活费20元。
29、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算*衡。
30、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
——关于财务管理制度 60句菁华
1、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
2、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
4、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。
5、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
6、5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。
7、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。
8、2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。
9、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。
10、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
11、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。
12、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
13、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。
14、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。
15、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
16、负责装订、管理会计档案。
17、固定资产管理制度；
18、收入管理制度；
19、能独立发挥其作用；
20、职工工资、津贴；
21、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
22、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
23、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
24、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；
25、库存现金超过2000元时必须存入银行。
26、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
27、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。
28、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
29、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
30、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。
31、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
32、车辆维修费及汽油费管理制度
33、行政费用报销制度
34、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
35、工程决算程序。
36、财产的清查、盘点
37、发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：
38、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；
39、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。
40、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）
41、所有原始凭证必须经主管会计审核后方可记帐、付款，有例违规者，取消记帐会计当月考核资格。
42、中心人员除节假日、休息日外，中午禁止饮酒。
43、中心人员按时值日，打扫卫生，缺1次扣2分。
44、岗位职责(工作表现)考核(考核的重点)：指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。权重：70%。
45、组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。说明：2—3项考核占总考核分数的30%
46、C级(合格级)65—79分
47、发票、收据要按编号顺序使用，作废的发票、收据要加盖“作废”章或写“作废”字样后，粘在存根上，不得撕毁。如出现发票、收据丢失或撕毁，每份罚款100元（增值税发票除外）。
48、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
49、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。
50、除了月终结转利润的凭证为，其他所有记账凭证没有原始凭证做附件的扣2分。
51、记账凭证装订不整齐，凭证封面未按规定内容填写的每项扣1分。
52、不按规定时间对账（每月对账时间不能超过次月5日），对账后不及时调账（包括单位与银行之间，单位与单位之间）扣5分。
53、报表装订不整齐，报表封面未按规定内容填写的每项扣1分。
54、不得挪用公款，违者按贪污处理扣20-80分。
55、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。
56、固定资产、低值易耗品未按规定年限计提折旧、摊销费的扣5分。
57、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分
58、会计档案保管不善，造成丢失损毁等后果的扣20分。
59、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
60、配合公司内部审计。
——酒店财务管理制度 60句菁华
1、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
2、仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。
3、财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。
4、2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
5、2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
6、2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
7、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
8、5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。
9、5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。
10、5.19委托加工材料的管理
11、5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。
12、5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续(注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期)，并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。
13、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建账)可以采取重置价进行入账。
14、4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用*均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。
15、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。
16、3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算。
17、1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。
18、10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元。
19、11对开票人员违反8.5款之规定，每次处罚责任人20元。
20、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。
21、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。
22、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：
23、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。
24、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。
25、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。
26、收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和见证人加签的登记簿，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。如有差异应即时与出纳共同查明原因。切不可拖延，以致增加核查的难度。
27、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。
28、报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起止地点及费用。
29、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。
30、申请借款时，须附审批手续完整的《外地出差申请表》复印件办理。
31、机票/车票/船票的`订购必须向指定的代理订龋
32、不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款，不应保留作将来之用。
33、财务部应确保《现金报销单》上的预支款项金额与《外地出差申请表》上所预支款项相符，否则不受理差旅费财务报销手续。
34、对于离职/解聘的员工，人力资源部/行政部必须确保《离职手续表》中各项手续（其中包括办理偿还借支手续）已经完成才发出《员工保证金、工资领取通知书》，离职/解职的员工才能到财务部领取保证金及应领工资。
35、发票必须符合有关税务规定，内容不得涂改。
36、收据按号码必须连续使用。
37、当班人员负责起当班所有应付的工作责任。
38、消费券必须在消费前出示。
39、所有消费券由财务部按序号控制并保存。
40、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。
41、如果有定额的，超出定额部分由个人承担，承担部分是否折扣，另外制定。
42、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。
43、酒店仓库分别存放餐料和物料等用品，必须有效划分和管理，编排位置代码方式，方便管理。
44、出库入库餐料及物料，必须立刻登记进电脑，仓管员并在单据上签字。
45、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
46、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。
47、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。
48、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：
49、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金;
50、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。
51、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入;
52、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡;
53、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。
54、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题;
55、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;
56、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全;
57、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账;
58、对各职能部门可控的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用控制费用或其他有效形式，进行有效地控制。
59、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
60、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
——财务报销管理制度 50句菁华
1、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。
2、1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；
3、1.1所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；
4、2.3近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车；
5、2.4在以下情况可以使用计程车：
6、3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；
7、4.1根据各地区消费水*的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待：
8、4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则；
9、5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19：00以后）按餐费标准补助误餐费。
10、1.3一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准；
11、2.2海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，安全快捷为原则；
12、3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。
13、财务报销制度实施细则
14、发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
15、各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。
16、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。
17、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。
18、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
19、离退休人员工资由办公室根据*有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。
20、职工探亲费：外市籍教师及招聘教师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。
21、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。
22、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
23、当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报分管校长批准后，方可报销。
24、本制度由校长室负责解释和修订。
25、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;
26、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;
27、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
28、2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
29、4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
30、5员工出差交通报销标准
31、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
32、2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
33、5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
34、发票内容要齐全：单位名称（一律为冈上小学）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
35、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
36、票据须分别由经办人、证明人签字，并经分管财务的校长审核后报校长审批。
37、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行，一律由总务处办理好采购手续，凭采购单经校长签批后到学校会计室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同采购单和固定资产入库单，经校长签批后至会计室办理结算手续；凡部门预算没有安排的，原则上会计室一律不予支付，若是有特殊原因的，需说明情况，填制《物资采购申请单》报校长室批准后，按归口性质交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明至学校会计室办理结算。
38、招待费：
39、校内零星维修和绿化等项目归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。所有零工在结算时，必须到地税局或建安处开具正式建安发票方可办理报销手续，
40、当年各类票据的报销截止日为下一年度的二月底，超过期限的票据，会计室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报校长批准后，方可报销。
41、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主任复核，校长审批。
42、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
43、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》一并到财务处报销。
44、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属*采购项目的必须有*采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。
45、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。
46、财务部门在收到贷记（或支付）凭证回单后，将报销凭证、银行卡签购单及贷记（或支付）凭证回单等原始凭证，按照现行会计核算办法登记入账。
47、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
48、固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
49、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；
50、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；
——基层工会财务管理制度 40句菁华
1、企业、事业单位开业或设立之日起一年内仍未依法建立工会的，从期满后的第一个月起，由税务局按全部职工工资总额的2%收缴工会筹备金。工会建立后，将筹备金按60%比例返还给该单位工会。
2、按照"统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支*衡"的原则，以及本年度工会工作要求，编制年度收支预算。期末滚存经费结余不得赤字。
3、预算收入的编制，要以上年实际收入为基础，考虑本年度各项增减因素编制。预算支出的编制要坚持勤俭节约和体现工会工作的特点，把资金重点安排在维护职工权益、开展职工教育活动和为职工群众服务等方面。
4、年度预算草案，要充分听取本级工会经审委的审查意见，经工会委员会讨论通过并签字盖章后，于规定时间内报上级工会审批或备案。
5、工会经费使用应严格遵守国家财经法纪，认真执行工会财务制度。工会经费不得用于非工会活动开支，不得支付社会摊派或变相摊派费用，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。
6、工会经费开支，应根据审定的预算，实行"集体领导、个人负责"的工会*一支笔审批制度。重大开支事项，须集体讨论决定。
7、工会决算是工会收支预算的执行结果，基层工会应按规定要求和程序编报。编制决算草案，须做到收支数字准确、内容完整。
8、基层工会财务核算，不允许与行政财务或党、团等其他组织财务合并账户集中核算，也不允许将工会财务纳入当地结算中心管理。
9、基层工会必须建立现金日记账，日清月结，账款相符。必须及时清理往来款项。不得挪用行政划拨的职工福利费、劳动竞赛经费、职工培训费等，要做到专款专用。
10、工会所有资产，包括购入、拨入、自制和其他单位捐赠的财产，凡单位价格在500元以上、专用设备单价在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产，或单位价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类财产，均作为固定资产管理。
11、基层工会应根据工作需要设立财务机构或配备专、兼职会计人员，并建立内部管理制度。会计、出纳要分设，钱、账、物要分管。不得由一人全过程办理货币资金业务，不得由一人保管支付款项所需的全部印章。工会会计人员必须具备会计从业资格，必须定期参加工会财务培训。
12、会计凭证及账册报表等会计资料，须按*、国家档案局规定的期限保存，不得擅自销毁。
13、工会年度预算应由学校工会委员会集体讨论后共同审定。
14、严格遵守《现金管理条例》，控制好库存现金，帐面余额每季度与银行帐户对帐单进行核对，使帐面余额与银行对帐单的余额按规定调节后相符合。
15、在领用支票时，须经工会*同意后方可将支票交给经办人员，财务人员应将支付的`支票日期、收款单位、金额填写齐全。有效收据盖有关单位财务章必须与支票填写的收款单位名称完全一致。
16、制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。组织制定基层学校工会财务收、支计划、开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。
17、会计人员根据正确的记账凭证登记“基层工会经费收支日记总账”（账表联用报告表），同时与出纳日记账和银行日记账也应核对相符。
18、会计、出纳分工明确，各负其责，工会*财务印章专人保管。
19、会计人员应对本单位的各种会计凭证，会计账薄、会计报表、财务计划，单价预算和主要经济合同等、会计资料、定期收集、审查核对、整理成卷、编制目录、装订成册、并送校档案室保管、保管年限为15年，到期按档案销毁要求操作处理。
20、调阅本单位工会会计档案要经学校工会*和会计主管人员同意一般不得将档案携带外出，如需要复印，要经学校领导同意。
21、工会财务管理应严格执行学校工会制定的内部控制制度，自觉接受学校工会经审员的定期审查，自觉维护财经纪律，保障工会经费正常使用。
22、本制度适用于赵川中学工会。
23、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
24、、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
25、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
26、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（现金或支票），部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。（无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。）
27、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。
28、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
29、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
30、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。
31、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务态度，做好服务工作。
32、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
33、负责装订、管理会计档案。
34、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
35、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。
36、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
37、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。
38、完成领导交付的其它工作。
39、、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。
40、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。
——街道办财务管理制度 40句菁华
1、机关各部门及个人因工作需要的办公用品、用具应向党政办请领，任何人不得擅自购置;各社区、机关各部门购买较大批用品或大件固定资产均须按年度计划通过*采购，先打报告经财政所审核后报街道主任审批，再按*采购程序办理购买手续，购买后确认使用人、保管人由财政所统一建帐核算。对于损毁、报废、转移、调动的固定资产都必须办理移交或核销手续，任何人不能私自处理，人员调动、退休时必须办理财产移交手续后方可办其他手续。报废的固定资产要及时上报或上缴到财政所进行消帐处理，对于遗失的固定资产将由保管人或使用人按原价进行赔偿。
2、差旅费报销：外出学习、培训等报销差旅费必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批。
3、学习培训费：经街道党政主要领导批准参加街道以上各级举办的专修班、培训班、进修班及短期业务培训班、学习班，按区*规定执行;经街道党政主要领导批准参加各类函授、自考、专科学习，取得学历证书后，持学历证书复印件、参加学习的审批表、学习期间学杂费收据，办理申请审批手续。报销标准按文件规定执行。
4、正常经费开支：属工资、补贴部分的，按区人事局工资管理执行。通讯费、水电费、报刊费、维修费等按正常审批手续办理。
5、救助金的发放：由民政部门填写救助金发放凭证，注明被救助者姓名、救助原因，开支项目等内容，原则上救助金应由本人领取签名，如有特殊情况需委托他人代领的，可由代领人签名，但需注明与被救助者关系。
6、报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，凭证大小写金额要相符。
7、在本地购买的商品必须出具本地发票，出具外地发票的不予报销。报帐时发票、清单背面必须有经手人、证明人签字。
8、各部门、社区必须依据预算确定的项目开支范围进行经费报销，不得擅自调整项目或扩大开支范围。
9、原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖单位公章，对于自制的工资表等原始凭证错误处应加盖私章或公章。
10、特殊情况下，确实有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。
11、单笔1000元—20000元(含20000元)元资金的审批。街道各部门报账票据需先报财政所进行真实性、规范性审核，经分管副职、办事处主任、街道工委*联审同意后，由分管财经副职进行审批。
12、街道在职干部的工资发放由财政所造表，其他工作人员的工资发放由党政办造表，经办事处主任、街道工委*同意后，由分管财经审批的副职审批。
13、按规定可予发放的补贴，由各线造表，纪工委*审核，按程序进行审批发放。
14、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。
15、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
16、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
17、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。
18、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。
19、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
20、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
21、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
22、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：
23、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
24、账务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
25、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
26、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
27、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具本如下：
28、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。
29、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位七天内交清，不得拖欠。非因公事并经*批准，任何人不得借支公款。
30、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
31、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
32、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
33、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；
34、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；
35、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。
36、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。
37、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
38、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
39、公司的财务制度应报公司董事会批准。
40、公司财务部按*规定的格式、内容和时限，定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有*注册会计师的审计报告。
