1、机关各部门及个人因工作需要的办公用品、用具应向党政办请领，任何人不得擅自购置;各社区、机关各部门购买较大批用品或大件固定资产均须按年度计划通过*采购，先打报告经财政所审核后报街道主任审批，再按*采购程序办理购买手续，购买后确认使用人、保管人由财政所统一建帐核算。对于损毁、报废、转移、调动的固定资产都必须办理移交或核销手续，任何人不能私自处理，人员调动、退休时必须办理财产移交手续后方可办其他手续。报废的固定资产要及时上报或上缴到财政所进行消帐处理，对于遗失的固定资产将由保管人或使用人按原价进行赔偿。
2、差旅费报销：外出学习、培训等报销差旅费必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批。
3、学习培训费：经街道党政主要领导批准参加街道以上各级举办的专修班、培训班、进修班及短期业务培训班、学习班，按区*规定执行;经街道党政主要领导批准参加各类函授、自考、专科学习，取得学历证书后，持学历证书复印件、参加学习的审批表、学习期间学杂费收据，办理申请审批手续。报销标准按文件规定执行。
4、正常经费开支：属工资、补贴部分的，按区人事局工资管理执行。通讯费、水电费、报刊费、维修费等按正常审批手续办理。
5、救助金的发放：由民政部门填写救助金发放凭证，注明被救助者姓名、救助原因，开支项目等内容，原则上救助金应由本人领取签名，如有特殊情况需委托他人代领的，可由代领人签名，但需注明与被救助者关系。
6、报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，凭证大小写金额要相符。
7、在本地购买的商品必须出具本地发票，出具外地发票的不予报销。报帐时发票、清单背面必须有经手人、证明人签字。
8、各部门、社区必须依据预算确定的项目开支范围进行经费报销，不得擅自调整项目或扩大开支范围。
9、原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖单位公章，对于自制的工资表等原始凭证错误处应加盖私章或公章。
10、特殊情况下，确实有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。
11、单笔1000元—20000元(含20000元)元资金的审批。街道各部门报账票据需先报财政所进行真实性、规范性审核，经分管副职、办事处主任、街道工委*联审同意后，由分管财经副职进行审批。
12、街道在职干部的工资发放由财政所造表，其他工作人员的工资发放由党政办造表，经办事处主任、街道工委*同意后，由分管财经审批的副职审批。
13、按规定可予发放的补贴，由各线造表，纪工委*审核，按程序进行审批发放。
14、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。
15、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
16、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
17、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。
18、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。
19、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
20、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
21、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
22、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：
23、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
24、账务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
25、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
26、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
27、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具本如下：
28、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。
29、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位七天内交清，不得拖欠。非因公事并经*批准，任何人不得借支公款。
30、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
31、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
32、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
33、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；
34、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；
35、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。
36、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。
37、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
38、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
39、公司的财务制度应报公司董事会批准。
40、公司财务部按*规定的格式、内容和时限，定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有*注册会计师的审计报告。
——财务管理制度 200句菁华
1、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
2、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
3、及时核算和上缴各种税金。
4、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
5、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。
6、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
7、补充说明
8、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；
9、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；
10、组织编制公司的财务预算等，经公司经理层或董事会通过后，组织实施。
11、参加公司经营管理会议，参与经营决策。
12、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务状况、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理和公司管理层提出合理化建议，当好公司参谋。
13、银行财务印鉴章要分开保管，专人负责。
14、每月五日前报应收帐款明细表，并要有帐龄分析，附有处理意见交主管领导、总经理及有关部门。
15、办公室对低值易耗品、办公工具建立台帐，对每部门使用人建立领用台帐，每年核对一次。
16、业务款项支出：
17、项目完工后需要结算的业务部门及有关部门，须会同财务部做出一份结算报告与客户结算，并签订结算协议。重要业务合同在结算前须明确结算基本方案报总经理、董事长、股东会批准，方可与对方洽谈结算事项。
18、公司员工因业务需要招待用餐必须事先说明请客对象、原因、标准报主管副总经理批准，副总级别以上的则需与总经理或董事长请示。
19、借支
20、财务档案管理责任人为主办会计。
21、会计凭证要分月份装订成册，注明日期、凭证号、第几册、会计报表每年装订成册。
22、会计凭证、税务资料保管期为15年，会计凭证及有关资料烧毁由会计提出并编造清册，经财务负责人、总经理、董事长批准方可烧毁，在烧毁时至少有经办人，副总经理以上人员在场。
23、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。
24、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任6j3k*d9P#~！k财务管理制度（第二次修订稿）制，以满足会计业务需要。
25、金融资产应当在初始确认时分为：
26、金融资产后续计量
27、每项经济业务的处理，必须取得原始凭证，会计人员对原始凭证进行审核无误后，根据经过审核的原始凭证编制记账凭证。
28、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。
29、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。
30、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。
31、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
32、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，有部门经理签字批准后报总经理批准执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
33、公司员工在购买原材料或日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
34、4财务部建立稽查制度出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
35、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
36、3公司按照企业会计制度规定对经济业务进行会计核算、账务处理并实行会计电算化。
37、1公司制定财务预算管理暂行规定对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算并依据其实施管理。
38、1公司建立并完善营业收入的管理规定确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制以加强对业务活动的财务监督。
39、2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时确认营业收入的实现。
40、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
41、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等全面综合考虑各因素的基础上确定投资的项目。
42、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险包括项目特有风险、公司风险、市崇险。由于项目的市崇险不能通过多角化加以分散因此其对项目的影响非常重大但公司风险或项目特有风险也不容忽视。
43、5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资并分别在长期股权投资、长期债权投资科目中核算。
44、1公司依据企业财务报告条例、企业会计准则、企业会计制度、合并会计报表暂行规定以及*颁布的其他有关制度编制财务报表。
45、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。
46、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法由公司总经理审批通过后颁发施行。
47、5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。
48、6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
49、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
50、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
51、应收账款的管理
52、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。
53、4、开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。
54、6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。
55、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报股份公司财务部进行相应处理。
56、下属各销售分公司的财务人员在人事关系上属于股份公司总部，任何部门无权聘用和解聘财务人员。下属各销售分公司财务负责人由股份公司总部财务审计部经理提名，报股份公司总经理批准后聘任或解聘。
57、下属各销售分公司财务负责人定期向总部财务审计部述职，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务管理水*，鼓励多提合理化建议。
58、股份公司总部将定期对财务人员进行考核，以此作为年终奖金和工资标准的考评依据。
59、3审核上报股份公司的财务资料，确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。
60、8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。
61、10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会，总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。
62、分公司会计的岗位职责
63、分公司出纳的岗位职责
64、1严格、认真执行*关于现金管理的制度。
65、2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持"收支两条线"的原则。
66、7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。
67、9加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损（要转回股份公司的必须及时办理手续转回）。
68、10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。
69、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
70、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
71、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
72、其他相关工作。
73、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
74、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
75、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
76、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
77、所有现金收支由公司出纳负责。
78、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
79、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
80、所开出支票必须封填收款单位名称。
81、各部门应于20日下班前将预算提交给归控部门。如果20日为节假日，则部门应于节假日前将预算提交给归控部门。
82、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部。
83、合作公司内部审计。依据上述作业规模和职责，为加强财政处置，特拟定本准则。
84、总则
85、公司产业的规模
86、产业的置办与调拨
87、超计划报销：
88、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表。
89、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
90、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
91、负责会计监交工作。
92、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；
93、根据账簿记录编制会计报表，并报送*门和有关部门。
94、6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合销售分公司*推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。
95、固定资产管理制度；
96、成本资金管理制度；
97、单价价值在5000元以上；
98、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
99、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
100、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
101、监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。
102、业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。
103、所有收费凭处方，所有处方归药房。出诊处方必须附有患者或其亲属签字的出诊单，证明其收费额。
104、旬末收费员将本旬收入合计数报药品会计，药房将本旬所有收费处方装订成册并填制一式三份处方封面交药品会计，经药品会计核对无误后，收费员、药品会计、药房分别在处方封面上签字，并各留一份。
105、审核无误后，主管会计按规定报院长集中审批后做帐，并与出纳员办理结帐、对帐手续。
106、实行绩效工资制。每月由负责人根据每人的工作实绩，拿出具体分配方案，报卫生院核准后发放。提留基金由院统管，归室使用，主要用于卫生室的房屋建设和设备购置等。
107、药品材料一律进药房。医疗活动需领用药材的，应先开处方，经卫生室负责人审核后从药房领取。月末，药房将药材领用处方单独装订成册，交出纳员汇总后报帐。
108、药品会计设立数量金额式药材明细帐，根据调拨单和消耗表记帐。月底根据明细帐编制并上报库存药材统计表，具体反映药材的调入、消耗、结存情况。药房另备登记簿，对进销存进行记录，以便核对。
109、季末由卫生院对各卫生室的药材进行盘存，发现盘盈盘亏，要查明原因，按规定处理。
110、主管会计应按月记帐、算帐，编报会计报表并及时反馈给各卫生室。
111、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。
112、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
113、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
114、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
115、保管好印章，严格按规定用途使用印章;
116、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
117、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;
118、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票据和多支多报。
119、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝教师私自乱收费现象发生。
120、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，控制出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。
121、学校出纳必须按时收好学校一切经费并及时入库，按学校规定时间完清一切经费，严禁任何人抓挪学校公款。
122、住宿费报销：长江以南地区和长江以北的省会、直辖市、国家单列市住宿费每人每天补助120元，两人同性每天补助200元。
123、当天往返者生活费补助40元。
124、运输费报销。运费的报销需有正规的运输发票，报销时后附销售或采购等部门的发货单或收到货物的证明等，经总经理签字后报销。 运输费用每月15日前开具上个月的运输发票，整理后，交财务审核记账。
125、外协加工费应不高于集团公司的价格，特殊情况需有加工方提出申请，外协负责人签字后报总经理批准执行。外协加工费的计算应注明批准人、加工名称、数量、规格，并有批准人、经办人签字，加工合同交财务部备案，领取需有总经理签字。
126、凡是不按照规定规定期限报销的，按照票据报销总额的15%予以罚款，此款直接在票款中扣除，并由财务出具收据，总经理凭此收据签字。
127、所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。
128、凡是学校同意出差，外出参观学习的人员，视外出路程远近，经分管财务的副校长签字，可借适当旅差费。
129、外出人员要按规定时间返回单位，以返昌的那天起，必须在七天内到总务处办理报销手续。
130、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。
131、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
132、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
133、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
134、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
135、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要根据学校当年收入情况，年初集体研究制定出学校全年经费支出计划，年终向全体教职工做出计划执行情况报告。并将年初计划，年终总结上报中心学校。
136、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、和经办人及学校理财小组组成。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。
137、量入为出，学校当年收支必须做到无赤字，有结余，确保收支*?，严禁负债运行。
138、学校财务要及时公开、公示，认真接受民主监督。学校要把本校财务收支情况每一学期向全体教职工公开、公示一次，对群众提出的质疑，学校分管负责人要做出明确解释，阳光操作，增加透明度。
139、村干部要支持财务人员履行工作职责，保证财务人员行使其工作权利，任何人不得打击报复坚持原则的财务人员。同时要坚持财会队伍的相对稳定，无正当理由不得随意撤换。村报账员的任免和调换，应由镇经管站提出意见，村两委会团体讨论经过，同时将讨论结果报经管站备案，并按规定办理交结手续，编制交结清单，并由经管站和村财务主任现场监交，在未办清交接手续前财会人员不得离职。
140、村级财务活动实行预决算管理。各村在编制预决算时必须坚持统筹兼顾，增收节支、量入为出的原则。要实事求是如实反映经济情景，并进行财务分析。
141、财务预决算必须报经管站备案。镇经管站要在每月审核的同时，对预算执行情景进行定期专项检查和分析，年终对决算进行审核。
142、各村的一切支付必须取得合法的、规范的原始凭证。自制凭证统一使用付款单，工资报销单和差旅费报销单，各种付出发票必须具备经手人、证明人和审批人签名，并注明用途加盖民主理财专用章。对违反财务制度的票据报账员有权拒绝支付，会计不得入账，对不贴合规定手续的付出发票，会计、报账员有权要求补充更正，另外对所有开支能取得正式发票的一律凭正式发票报账，不得以便条（收据）报账，严禁各村记账。
143、村团体不得为个人或单位作贷款经济担保。对公款私借及担保的，应由谁批准谁收回，收不回的由审批人偿还。
144、审批权限：单笔开支在20xx元以下的，由村主任审批、村*核准；单笔开支在20xx元以上、10000元以下的，经村（场）两委班子团体讨论经过后，由村主任审批、村*核准；单笔开支在10000元以上的须经村民*谈论经过并报镇经管站审核后由村主任审批、村*核准。
145、各村的一切建设项目资金支付都必须有合同，预决算单、竣工验收报告单、税务部门的正式发票，否则不得入账。
146、镇经管站建立村级财务档案室，实行统一归档管理，一村一柜。村级会计资料集中保管为十年，期满后逐年返还给各村（场），由村（场）按《会计档案管理办法》落实专人管理。
147、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合*衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
148、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
149、为加强财务管理一经济核算，规范企业财务行为，保证公司经济健康、稳步发展，根据国家有关的法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。
150、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。
151、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。
152、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
153、各类固定资产折旧年限为：
154、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失、杜绝浪费，良好运用，提高效益。
155、员工的工资标准和奖励方法，应由总会计师提出方案后，报总经理审定。
156、税后利润的分配按章程的规定执行。
157、企业实现的利润总额按国家规定做相应调整后，应先依法缴纳所得税，利润总额减去缴纳所得税后的余额即为可供分配的利润。除国家另有规定者外，可供分配利润按下列顺序分配。
158、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；
159、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。
160、村级各类资金的使用必须认真制定并严格执行年度预决算计划。年初本着量入为出、略有结余的原则，编制好年度资金使用计划，并逐项细分安排，提交村民代表会议讨论通过后，报乡镇人民*备存监督。年末要对资金
161、民主理财、议事组每届任期三年，可连选连任。村干部不得指定和任命理财人员。对不能正常参加理财议事活动，或违反有关理财议事制度的人员，可以提交村民代表会予以辞退、补选。
162、村民主理财日定为每月5日(特殊情况由乡镇统一调整)，村里的每笔收支事项，每张原始凭证都必须经民主理财组审理核准，加盖理财专用章，并按规定程序审批后，方可入帐。当期发生的业务事项，必须当期出据入帐，因特殊情况，无法取据入帐的，会计人员应在本期理财中向理财组说明情况并登记，否则在下期的理财中视为无效票据。理财结束后，理财组全体成员必须在理财结果报告单上签名，并加盖民主理财专用章，同时上报乡镇农经站备案。
163、每年村民主理财组对本村财务收支核算情况集中审计一次，审计日期定为每年2月份，结合乡镇专项审计同时进行。
164、未按照规定设置会计帐簿、或私设会计帐簿的;
165、未按照规定要求报帐、会审、报表的;
166、严禁挪用现金或以个人名义借予他人。
167、收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理;
168、收银员长短款超过2元的，长款上交财务，并处以长款相同金额的罚款，短款补交，并
169、机房计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并做好登记工作(卡号、收据号、面值)不得随意充值;
170、机房充完值后，必须在收据上加盖“值已充”戳记，避免重复充值。
171、没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务，总台协助顾客查询充值金额;
172、涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客，不得随意改变储值卡的返点比例，不得不返或据为己有;
173、团购优惠的，综合业务部出具优惠单据，财务根据收款情况或购小票(一次性提货)核实后予以支付。
174、申报特价商品按月实行申报。
175、申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进行监督。
176、对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量。
177、要求记帐凭证记录整洁，不允许刮、挖、擦、涂改
178、协调税务，做好税款申报与交纳工作;负责发票的购买和保管工作，管理发票开具、使用。
179、监督卖场每月盘点情况，盘盈、盘亏及时查明原因，及时向总部汇报情况。正确进行盘盈、盘亏帐务处理。
180、镇农经站设置总账、明细账、现金账和银行存款账。
181、镇农经站要严格财务手续，农经站站长和总会计要认真审核村级的各项收入、支出凭证，不符合规定的严禁入账。
182、村级财务管理，实行收支两条线，绝对禁止坐支，凡发现坐支现金，农经站将按有关规定给予处理。
183、村里的大型购建支出报账，必须开据正式税票，同时还要有招标承包合同或复印件、工程预算以及验收合格证明等必备的资料做为附件入账。
184、处理集体公益事业用工的劳务报酬；
185、审核学校的会计原始凭证是否贴合会计工作规范的要求，是否贴合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。
186、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情景、税务申报资料、银行对账单等资料；
187、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。
188、财务主任或学校领导安排的其它工作。
189、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，并且必须做好交接工作。
190、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
191、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
192、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。
193、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。
194、教室财产的管理办法：
195、学校财产除已分配到各组、室、人之外，由后勤处保管员统一保管，教职员工因工作、学习和生活需要，领取或借用物品，通过保管员领取或借用，一律不得私自拿用。
196、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字（校长、总务主任、会计、经办人）方可报销。
197、公司采用国家规定的`会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
198、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，公为五大类：
199、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水*、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。
200、公司的财务制度应报公司董事会批准。
——工地财务管理制度 60句菁华
1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。
2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。
3、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。
4、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。
5、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。
6、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。
7、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。
8、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。
9、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。
10、《工程计价领款书》采用总公司统一印制的。
11、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。
12、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。
13、所有材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。
14、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。
15、项目部招待费支出
16、1财务人员在工作中必须遵守职业道德，具有良好的职业技能，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
17、2必须热爱本职工作，忠于职守，严肃认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。
18、13 负责质量保证金反款工作，前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。
19、3认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字准确、账目清楚，按期报表;(根据税务部门要求，月末30日报成本表，下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。
20、1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。
21、5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。
22、5出纳员到银行提存现金数额较大时，必须安全部派人乘公司专车前往，以保证安全。
23、6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。
24、12 一切现金收、付必须有凭有据，对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整，数字正确。
25、2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在领用支票登记薄登记方可支付。
26、完成公司领导交办的其它工作。
27、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。
28、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。
29、公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。
30、公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。
31、票据传递:为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。
32、施工工程用款审批制度
33、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。
34、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
35、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
36、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
37、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
38、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
39、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
40、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
41、完成领导布置的其他工作。
42、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
43、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
44、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;
45、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
46、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。
47、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
48、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
49、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
50、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
51、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
52、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
53、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
54、库存现金超过3000元时必须存入银行。
55、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
56、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
57、银行印鉴必须分人保管。
58、其它依据相关会计制度及法规执行。
59、员工本市交通费用报销制度
60、附则
——酒店财务管理制度 50句菁华
1、司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
2、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
3、5.2存货的计价、按实际成本计价。
4、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。
5、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。
6、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。
7、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。
8、4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。
9、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
10、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
11、9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。
12、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。
13、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。
14、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。
15、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。
16、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。
17、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。
18、长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。
19、每一次预支金额不高于人民币5，000元。
20、财务部必须及时记录所有预支款项，确保没有久未退还的预支款项。
21、选择最经济的交通工具是公司所需求的。
22、经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。
23、报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。
24、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。
25、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。
26、收银必须按照本管理制度的各项规定执行，并接受监督和指导，各岗位点的收银员要严格遵守发票的使用和缴销。在发现有违反规定时，应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。
27、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
28、所有消费券由财务部按序号控制并保存。
29、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。
30、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。
31、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。
32、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。
33、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
34、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。
35、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
36、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。
37、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;
38、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号;
39、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。
40、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;
41、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。
42、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;
43、将售品、赠品、样品的范围：
44、存货按加权*均法核算；
45、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现
46、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
47、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
48、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
49、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
50、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
——上市公司财务管理制度 100句菁华
1、2在总公司范围内调动员工，依调动前后工作月数，按实际出勤时间和工作业绩考核结果计发；非总公司范围内调动人员不计发年终奖励。
2、5员工绩效奖金计算按《公司绩效考核管理制度》执行。
3、3激励：是指制定具有上升和下降的动态管理，对相同职级的薪酬实行区域管理，充分调动员工的积极性和责任心。
4、2.1审查人力资源部提出的薪酬调整策略及其他各种货币形式的激励手段（如年终奖、专项奖等）。
5、2.2审查个别薪酬调整及整体整体薪酬调整方案和建议，并行使审定权。
6、2岗位津贴：是指对主管以上行使管理职能的岗位或基层岗位专业技能突出的员工予以的津贴。
7、3各类假别薪酬支付标准
8、奖励薪点
9、薪资计发人员及其他各类公司员工均不得随意打听、传播别人的薪资收入情况，更不得以此要挟公司为其加薪。违者，按严重违章违纪处罚。
10、各独立薪资支付单位都有义务代扣代缴个人所得税及其他法定薪资代扣缴行为。
11、在员工正常到岗并完成本职工作提前下，月薪资支付总额不得低于当地*规定的最低薪资标准。
12、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
13、经营预算；
14、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的.要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。
15、2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。
16、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
17、4本规定自颁布之日起开始执行。
18、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
19、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
20、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
21、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
22、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)
23、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。
24、完成领导交付的其它工作。
25、高层员工：公司副总经理职位起。
26、初级员工：操作工、见习工等。
27、日工资制：临时雇用的施工工人。日工资制工人不属于公司固定员工，其工资标准由工程部拟定，经主管副总经理批准后执行。
28、补贴：
29、违纪：违反公司制度，给公司造成经济损失或严重影响公司形象尚可不予辞退处理的，视情节降低基本工资级别（由所在部门提出降低工资级别意见，报总经理批准执行）。
30、结构工资制：年度收入=月度收入(基本工资+绩效奖金+补贴津贴)+年度总经理嘉奖奖金
31、1月度底薪：即为每月固定的基本工资。
32、固定工资包括：基本工资。固定薪酬是根据员工的职务、岗位、技能、学历等因素确定的相对固定的工作报酬。
33、技术薪酬系列适用于从事产品研发、生产技术支持、售后服务技术支持以及系统成套项目工作等相关人员。
34、个别调整：主要指薪酬级别的调整，分为定期调整与不定期调整。 薪酬级别定期调整：指公司在年底根据年度绩效考核结果对员工岗位薪酬进行的调整，详细情况参见公司绩效考核办法。薪酬级别不定期调整：指公司在年中由于职务变动等原因对员工薪酬的调整。
35、方法：
36、个人年度绩效被评为优秀的，或连续两年被评为合格的；
37、调薪的间隔时间达十二个月或二十四个月的。调薪是指调级，包括转正定级、职位异动上调一级以上薪资，按本制度规定上调薪级的，调标又调级的，但不包括调标不调级的。
38、公休日的加班工资=日基础工资×加班天数×2；
39、应发款项=基础月薪+基础提成工资+应发绩效工资+福利（现金支付部分）+岗位津贴+加班费+路救补帖+其他应付款；
40、应扣款项=未足月扣款+考勤扣款+社保费+个人所得税+住宿费+其他扣款；
41、离职月工作日的基础工资（包括基础提成工资）按日计算，绩效工资仍按正常月度工作绩效考核分计算，离职日后的缺勤按事假处理。基础工资和绩效工资在离职日一次付清。
42、超额利润提成奖：在年终后离职的，按公司当年的计奖办法计发；在年中离职的不计发。
43、离职月工作日的基础工资按日计算，绩效工资仍按正常月度工作绩效考核分计算，离职日后的缺勤按事假处理。基础工资和绩效工资在公司员工薪酬支付日付清。
44、在职期间的绩效年薪，仍按公司个人绩效考核办法计算，公司负责人按其在职期间的经集团公司审计部公布的公司绩效分的月*均数或离职月（按累计绩效方法）计算的公司绩效分或经审计部实施的离职审计绩效分计提，其他年薪制人员，按其在职期间的个人月度工作绩效分的*均数计提。
45、薪酬组成:岗位基本工资+岗位绩效工资+职务消费+各类补贴。
46、确定薪酬基本单元值。根据薪酬层级系数及集团公司上年度薪酬水*、外部薪酬竞争性和内部薪酬的激励性确定层级薪酬基本单元值(K)，各个层级的K值不同，分别为有五层、七层A、B、C、D、E、F、G，各个层级的K值，为K1、K2……K6。
47、依据公司上年度经济效益来确定每一层级的绩效工资。(后附表)
48、女工卫生费为20元/月。
49、整体调整:指集团公司根据国家政策和物价水*等宏观因素的变化、行业及地区竞争状况、集团公司发展战略变化以及公司整体效益情况而进行的调整，包括薪酬水*调整和薪酬结构调整，调整幅度由董事会根据经营状况决定。
50、工资计算期间中途聘用人员，当月工资的计算公式如下:
51、市场竞争力导向原则：强调薪酬竞争力，有效吸引高素质人才。达到通用人才薪酬水*在本地区有竞争力，骨干人才薪酬水*在全国同行业有竞争力;
52、绩效挂钩原则：建立以业绩为导向的薪酬分配机制，体现企业效益与员工利益相结合，加大变动收入的激励力度，使员工薪酬随绩效变化而相应变动，充分调动员工工作积极性。
53、加班工资
54、正常离职员工工资在公司发工资时一并发放。没有特批不得立即结算工资。
55、根据职等职级进行调薪时每个岗位最多可调整2级。一年之内最多调薪不得超过4次。
56、原则上薪酬每年只调整1次，根据员工个人能力和工作业绩进行确定。
57、本薪酬调整管理规定解释权属行政部。
58、工龄工资。
59、奖金的发放，与岗位工资一同或分开发放。
60、试用期不计工龄工资，工龄计算从试用期起算。
61、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
62、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
63、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；
64、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
65、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
66、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
67、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。
68、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的'原则。
69、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
70、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
71、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
72、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定、
73、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
74、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
75、个人劳务报酬；
76、各种资产；
77、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
78、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
79、应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。
80、3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
81、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。
82、6.1现金的管理
83、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；
84、6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨；
85、6.2.4正常业务支出的支票领用,都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。
86、6.2.7公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放，发放时必须做好完整的领用、注销记录；对领用期限超过十天以上的，应及时查明原因，督促经办人员及时注销。作废银行支票必须注明“作废”字样单独保管；
87、7.1认真审核结算单据，检查结算手续是否完备、真实，单据是否齐全。对于未认真核实而造成的多付或重付款项，应立即查明原因，追究有关人员的责任。
88、8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。
89、9.2发生的所有费用必须先由财务经理签署意见（单笔5000元以上的费用需报备主管副总），财务部门应严格按照公司有关行政文件规定的费用报销标准进行审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。
90、11利润及利润分配的管理
91、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
92、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
93、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
94、5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。
95、5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。
96、5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。
97、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。
98、3公司所有购进货物，原则上２００元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。
99、5销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
100、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
——学校财务管理制度 60句菁华
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、审批权限
4、审批程序
5、其他费用
6、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
7、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
8、禁止将明火、食物、水渍、昆虫、有害气体、易燃、易爆等物带进档案室。
9、切实做好库房湿度的调节和控制。落实防治有害生物和防尘、防火、防盗等安全措施。对档案要定期检查、鉴定、发现破损、变质要及时修补和复制。
10、理财小组组长：XX
11、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。
12、做好学校董事会安排的其它工作事项。
13、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按*部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用。
14、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。
15、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
16、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
17、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
18、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
19、借款金额在100元以内的，可由部门经理签字批准；100元以上都必须由部门经理签字及总经理签字。
20、所有借款一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款,应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。
21、从外单位取得的发票,必须盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必须相符。
22、持有效发票向财务报销时,其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的,必须填写财产登记手续。
23、自觉接受上级审计部门的审计,发现问题及时纠正。
24、会计凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件,应当在专设的登记蒲上登记,并由提供人员和收取人员共同签章。
25、会计每月对学校的帐务结算一次，结算情况按上级有关部门要求，并将结算结果送校长、理财小组审阅。
26、出纳在每月结算时现金要与会计帐目相符合。
27、差旅费报销标准，按照上级规定标准执行。
28、各班公物由班主任实行承包，在每期开学初由后勤派人与班主任共同清点该班的桌、椅、门窗、玻璃、门锁、电器等；造册双方签字认可，期末验收进行核对，损坏多少照价赔偿。
29、学校实验室，器材保管室、音乐室、美术室、计算机室、电教室、图书室、阅览室、仪器、图书、电器、器材等均应专人管理，分别造册上报学校后勤。
30、学校在各种存款的管理上，必须严格按照桂城街道*门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。
31、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。
32、每月25日前办理支票转账手续。
33、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。
34、严格按照国家有关政策规定依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，使用合法票据；各项收入全部纳入学校预算，统一管理。
35、一切财务开支，严格执行国家和本校制定的有关财务规章制度的开支范围和标准，并从严掌握。在保证教学工作正常开展的前提下，尽量节约开支。精打细算，能少开支的尽量少开支；能不开支的决不开支。把钱花在有用之处，必用之处。坚持勤俭办学，勤俭办一切事业。
36、财会人员要经常、及时向财务主管及校长汇报财务开支情况；记好帐，做好月份、季度、年中、年末的结账和报表工作，并按期上报。
37、财务人员自觉遵守财务制度和财经纪律，坚持审批制度和有关手续。不经请示批准，违反财务管理制度的任何开支，财务人员有权拒绝报销。财务人员不遵守财务制度，随意报销，将被追究责任。
38、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
39、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。
40、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得隐匿不报。
41、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。
42、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。
43、按照财务要求做好银行日记账。
44、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
45、班主任等人员需使用相关收费收据时，应向财务部门领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。
46、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记账联装订成册，并同收费清单核定有无差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。
47、购置物品一律待入库后，再凭领用单领取使用，购物发票由经办人、保管员签字、承办部门领导、总务主任、分管副校长、校长审批后报销。
48、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。
49、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购人填写《物品采购申请单》，分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会研究决定后，再按规定的流程予以办理。
50、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。
51、各种捐集资；
52、固定资产的票据必须有相关*采购审批表，并填写固定资产增减证明单一式四份，交三份到中心学校进行报账。
53、学校维修和建设需提前以书面形式保中心学校审批同意后方可进行。验收时必须有中心学校工程办参与验收并有总务处审核。
54、代开须有代开证明复印件，发票上必须有纳税人私章。
55、招待费要尽量减少陪餐人员，严格控制招待费，招待须提前
56、做好经费收支月公示制度。
57、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
58、凡列入专控商品和*采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
59、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。
60、专用教室设备进行归口管理专人负责，将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的使用和日常维护保养。
——公司财务管理制度 50句菁华
1、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
2、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;
3、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
4、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
5、其他相关工作。
6、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
7、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
8、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
9、短期投资如出现亏损时，公司授权财务部对业务部门经营情况进行审计，并报总经理批准后列亏。如出现较大亏损，公司可委托会计事务所对该经营项目进行审计。
10、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业管理制度。
11、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
12、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
13、公司应按照权责发生制的原则记账。会计事项的处理必须于当期内进行，不得提前或延后。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。
14、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。
15、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。
16、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容确准，做到日清月结，要及时核对存现金，每周一填写货币资金周报表；
17、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；
18、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；
19、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：现金支票、转帐支票，除上述结算方式外，其他不予使用。
20、、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
21、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付账款应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关供应商对帐，保证双方账账核对一致。
22、在公司经理层的`领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。
23、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务状况、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理和公司管理层提出合理化建议，当好公司参谋。
24、出差人员必须携带的差旅费。
25、支票必须符合以下要求方能收取
26、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。
27、5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。
28、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。
29、支付各项税收的滞纳金和罚款。
30、弥补企业以前年度亏损。
31、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
32、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
33、长短期借款
34、工资及福利待遇
35、保守公司的机密
36、要有过硬的专业技术水*
37、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。
38、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。
39、最后，到财务部门交由财务人员报帐。
40、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。
41、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。
42、5预算考核机构：预算考核小组，由人力资源部和财务部相关人员组成。其主要职责包括：会同预算责任单位确定预算考核指标，报预算管理委员会审批;根据各预算责任单位的预算执行情况，由各具体负责预算指标考核、评价部门，出具预算指标达成结果和意见，组织实施考核工作。
43、2.2预算编制期，指预算实际编制的时间。预算编制期为每年10月-12月。
44、编制上报：各预算单位在下达的预算指标范围内，按下发各业务系统预算编制指引和编制计划要求，编报本单位的财务预算方案;
45、自下而上：当外部环境与内部条件等客观因素导致公司局部重大变化，而且符合预算调整条件的，可以由各责任中心提出预算调整申请。其审批程序：由预算调整申请部门填写预算调整申请表，提交预算执行情况分析报告，说明调整内容和原因，交主管领导审批后，报预算管理部审核;预算管理部审核后，提出调整建议，上报预算管理委员会审议批准。对于重大预算调整（调整金额超过预算10%的属于重大调整），应提交董事会审批。董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请，交由预算管理部下达（编写预算调整通知书）。
46、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用;虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。
47、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；
48、月、年度报表做到有分析、建设；年报附详细全面财务情况说明书，报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章，内容填写齐全。
49、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。
50、不丢失、损（撕）毁发票，不擅自销毁专用发票的基本联次
——小公司财务管理制度 50句菁华
1、细做、精做各种主副食，保证质量。
2、卫生管理的范围为公司办公室、会议室、卫生间、走廊、门窗等办公场所及其设施的卫生。
3、卫生清理的标准是:门窗(玻璃、窗台、窗棂)上无浮尘；地面无污物、污水、浮土;四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；卫生间台面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味;
4、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
5、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
6、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
7、库存现金超过3000元时必须存入银行。
8、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
9、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
10、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
11、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
13、报销费用时须由经手人在报销单上签字并简述事由，由验证人签字确认，并由会计进行审核，报总经理处签字批准后，到财务部出纳处冲账或报销。
14、所有日常购买的原材料、设备配件、日常用品等均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
15、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
16、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责
17、严格管理空白收据和空白支票。按规矩签发支票，签发支票时，支票头上需会计审核签字，总经理批准签字。
18、票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。
19、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
20、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责
21、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
22、制定和管理税收政策及程序。
23、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
24、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库
25、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行 核算。
26、参与公司购销合同的评审工作。
27、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项 目进行核算。
28、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料 部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
29、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
30、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
31、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；
32、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行
33、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点
34、出差借款;出差人员应先到财务部领取"借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报*签批;持已批"借款单"到财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
35、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账;
36、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清楚;
37、出差人员必须随身携带的差旅费。
38、从定价、报价到货款回收为止的一切与销售有关实务；
39、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
40、产品报价在基价下浮10%-15%的售价，由总经理裁决。
41、前项销售合同文本的交换发生困难时，也务必设法取得足以证明的文书。
42、因出差或其他因公事宜必须预支现金的，须填写借款单，注明金额事由，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单，做到多退少补。
43、收款日报必须每天制作，并依照销售人员类别及收款种类(现金、支票、人民币、外汇等)记载前一天的收款实绩。
44、盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损、盘盈原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;
45、行政费用报销制度
46、工程决算程序。
47、公司财产的范围
48、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
49、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
50、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
——餐饮财务管理制度 50句菁华
1、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
2、任何借款都必须严格遵守审批程序。
3、本制度暂适用分公司。
4、财产库管;
5、成本核算组;
6、监督全系统的财务管理和活
7、审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。
8、配合财务经理调度公司货币资金。
9、负责编制公司财务分析工作。
10、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。
11、月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对,确保成本核算的真实性。
12、及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通,以便能更好的查找原因、控制成本。
13、每月与客户对账一次,以免遗留问题。
14、每周四上午10:00之前制定出应付账款明细表,及时准确的反映公司对外欠款情况,给公司付款决策者提供依据。
15、负责本实体应收款项催收工作,按月做出应收账款账龄分析及催收工作总结报告,上报财务经理。
16、协助公司有关部门及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物资。
17、公司总部资产会计负责公司仓库原材料、库存商品等的每月盘点及财务核算工作。
18、及时完成上级交办的其他工作。
19、负责档案管理工作,保证档案资料及时分类归档、保存完整。
20、及时清理各明细科目,如有异常及时上报。
21、不定期抽查收银台备用金金额,是不与公司规定相符。
22、负责备用金的清点领用工作。
23、负责商品库的日清月结和各实体商品与物料的月底对账工作,准确及时完成商品调拨。
24、各方交付的出资额,应由*批准的注册会计师事务所验证,出具验资报告后,据以发给出资证明。
25、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
26、财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目（总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号）。其中，编号规则如下：公司代号/分公司代号/部门代号/类别代号/，例如：p/m/d/k—01表示：普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、。入——入库单，领——领料单，调拨单——调，盘——盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码。
27、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与卡片是否一致，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。
28、建立收据信用登记薄，由专人负责管理。
29、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
30、各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室,财务室要及时送存银行,库存现金不得超过限额规定。
31、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
32、因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丢失、被盗,应追究当事人责任,并赔偿损失。
33、采购人员周转金到年底必须归还,次年重新办理借款。
34、对于复核出有错误的会计凭证,要按规定的程序改正。
35、会计档案保管期满,要销毁时,必须报集团财务科批准后方可销毁。
36、会计档案销毁时,应在后勤集团财务科派人监督下,经中心会计出纳核对准确后进行,销毁后在销毁清册上签字,盖章并将销毁情况报告中心主任。
37、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。
38、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。
39、会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。
40、会计核算组由两名会计共同承担。
41、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。
42、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。
43、成本、费用按门店和基地设定二级账。
44、所有原始凭证均应填制记账凭证。
45、账薄规定
46、根据各类帐薄据实编制各式报表。
47、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。
48、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
49、严格执行*《现金管理暂行条例》。
50、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格(原材料的`管理参见《存货管理》)其差异通过“材料成本差异核算”。
——三重一大财务管理制度 40句菁华
1、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。
2、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。
3、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
7、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
8、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。
9、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
10、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。
11、学校财务处应理解上级有关部门的财务监督和审计。
12、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。
13、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。
14、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；
15、学校供应商货款结算的预审工作。
16、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合*采购的支出一律实行*采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。
17、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。
18、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。
19、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。
20、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。
21、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。
22、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、和经办人及学校理财小组组成。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。
23、严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。
24、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。
25、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
26、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。
27、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
28、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。
29、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。
30、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。
31、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
32、公司的财务制度应报公司董事会批准。
33、实行资金统管，杜绝体外循环。单位和村社资金在会计主体、资金权属和财务审批“三权不变”的前提下实行收支两线、定期报账。对所收资金实行直达国库、财政专户或财政统管的单位账户。对非现金往来结算由财政所直接实行内部划转。各村社、各单位不得以任何理由在体外开立单位、集体账户。
34、财务审批程序。各单位和村社费用开支，实行交叉审核、单位法人“一支笔”审批制度。各种开支发票严格坚持“一单三签”和财务复核制度。由经办人在发票上“背书”详细开支情况、经单位会计人员进行发票要素审核，涉及补助的费用报销，要由单位财务负责人确定报销标准和金额。未经财务负责人审核的发票，财务审批人不得审签，未经财政所长复核的发票，资金会计不得办理资金结算，核算会计不得受理做账。10人以上的单位开支，由单位财务负责人审核、单位法人（或委托人）独立审批，法人经办的支出不得自行审签；10人以下的行政事业单位开支，由*分管领导审核，单位负责人审批。单位负责人经办的支出，由*乡长审批；村社集体开支由村主任审核、乡长审批，村主任经办的支出由支部*审核。财务审核人对报账人提交审核的开支发票，要明确签署审核意见，对不属实或需进一步调查核实的开支发票，要明确提出处理意见，原则上不得将原始票据退还经办人重新变通、完善。
35、报账结算程序。对供给内直发的乡、村、社固定性人员经费，由财政直接列支，直接顶抵各单位预算指标。各单位、各村社的其它费用、福利开支，由单位报账员凭“一单三签”后的原始发票，经复核后，到资金会计处办理资金结算和票据移交。
36、激励约束机制。各单位都要建立增收节支、勤俭办事的激励约束机制，对没有突破个人开支定额的节约部份，可由本单位在年度综合预算经费内，在节约额的50％以内发给个人节支奖励。
37、打印费：各办公室打印文件、报表及其他资料，统一交党政办室打印（党政办公室按打印数量收取适当费用），无特殊情况不得在营业性打印部打印，否则，打印费用由个人负责。
38、电话费：电话费实行包干使用，享受正科级待遇的党政实职领导每人每月300元，党政副职、享受正科级以上待遇的非实职领导每人每月150元，享受副科级待遇的非实职领导和办公室主任每人每月70元，其他干部每人每月40元，*办公室每月80元包干使用。
39、500元以上由校长签批,500元以内由财务副校长签批,餐饮费无论金额大小都必须经校长签批,最后由分管财务副校长签批后方可到财务办公室报销。
40、报销凭证应以正式发票为准,并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量,批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容,发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明;采购书本及资料还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票,财务人员不给予报销。
——中小学财务管理制度 30句菁华
1、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理分配资金，努力增收节支。
2、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。
3、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。
4、每学期的经费收支，大致情况学期结束须定期向教师代表汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注意效益。
5、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。
6、在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验收人或证明人、审核人、校长签名，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。
7、实行学校经费支出校长“一支笔”审批制度。报销票据必须合法、合规，具备支出事由、日期、单价、数量、金额、经手人签字、校长签字等要素。
8、实行学校财务公开，民主理财制度。学校要认真执行财务公开的规定，重要开支事项（如大额商品采购的商品规格、采购人员的确定、维修项目施工单位的选择等），必须经校领导班子、教代会或全体教职工会讨论通过，并要留有书面记录。每所学校要成立3-5人左右的理财小组，由公道正派，群众威信高的人员担任，负责对学校支出情况进行监督。学校要每学期要向教职工公布财务收支明细账目，接受教职工监督。
9、严禁滥征订、滥发复习资料。各学校不准以任何理由给学生征订省、市、县教育部门规定书目以外的学生学习资料以及各种测试题、复习题，切实减轻学生负担。
10、严格控制招待费支出。
11、购入办公用品要由单位财务管理领导小组指定专人办理(两人以上)，履行验收审批手续后可直接列报支出，对涉及*采购项目的(如：大宗物品购置、房屋修缮等)要实行*及东至县教育服务中心统一采购。
12、公用经费要在核定的预算额度内，根据单位实际业务支出需要，要按计划、合理地使用。
13、差旅费用管理。
14、各单位都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在支报固定资产购置价款时要同时进行固定资产核算。
15、固定资产的清查盘点。
16、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
17、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
18、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。
19、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。
20、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
21、严格开支审批手续和批准权限：10000元以下支出，由校长审批；重大资金使用，根据“三重一大精神”须由校务会议集体讨论决定，然后再由校长审批；维修、基建、绿化、设备添置，由校务会议集体讨论后报上级部门备案或审批。
22、报表是进行会计信息综合的重要手段，是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计报表必须实行全市统一格式，不得随意修改报表格式和确定报表文件名称，并按规定要求报送。做到内容完整，数据准确，报送及时。
23、做好财务分析。学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分，财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出和专用基金变动、财务管理以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。
24、资产的帐、册
25、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支。
26、审批程序
27、差旅费的管理
28、出差六安车费报20元∕来回1趟。每天生活费20元。
29、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算*衡。
30、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
