1、司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
2、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
3、5.2存货的计价、按实际成本计价。
4、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。
5、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。
6、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。
7、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。
8、4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。
9、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
10、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
11、9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。
12、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。
13、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。
14、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。
15、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。
16、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。
17、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。
18、长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。
19、每一次预支金额不高于人民币5，000元。
20、财务部必须及时记录所有预支款项，确保没有久未退还的预支款项。
21、选择最经济的交通工具是公司所需求的。
22、经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。
23、报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。
24、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。
25、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。
26、收银必须按照本管理制度的各项规定执行，并接受监督和指导，各岗位点的收银员要严格遵守发票的使用和缴销。在发现有违反规定时，应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。
27、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
28、所有消费券由财务部按序号控制并保存。
29、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。
30、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。
31、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。
32、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。
33、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
34、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。
35、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
36、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。
37、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;
38、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号;
39、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。
40、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;
41、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。
42、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;
43、将售品、赠品、样品的范围：
44、存货按加权*均法核算；
45、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现
46、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
47、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
48、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
49、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
50、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
——酒店财务管理制度 60句菁华
1、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
2、仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。
3、财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。
4、2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
5、2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
6、2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
7、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
8、5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。
9、5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。
10、5.19委托加工材料的管理
11、5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。
12、5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续(注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期)，并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。
13、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建账)可以采取重置价进行入账。
14、4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用*均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。
15、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。
16、3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算。
17、1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。
18、10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元。
19、11对开票人员违反8.5款之规定，每次处罚责任人20元。
20、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。
21、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。
22、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：
23、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。
24、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。
25、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。
26、收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和见证人加签的登记簿，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。如有差异应即时与出纳共同查明原因。切不可拖延，以致增加核查的难度。
27、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。
28、报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起止地点及费用。
29、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。
30、申请借款时，须附审批手续完整的《外地出差申请表》复印件办理。
31、机票/车票/船票的`订购必须向指定的代理订龋
32、不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款，不应保留作将来之用。
33、财务部应确保《现金报销单》上的预支款项金额与《外地出差申请表》上所预支款项相符，否则不受理差旅费财务报销手续。
34、对于离职/解聘的员工，人力资源部/行政部必须确保《离职手续表》中各项手续（其中包括办理偿还借支手续）已经完成才发出《员工保证金、工资领取通知书》，离职/解职的员工才能到财务部领取保证金及应领工资。
35、发票必须符合有关税务规定，内容不得涂改。
36、收据按号码必须连续使用。
37、当班人员负责起当班所有应付的工作责任。
38、消费券必须在消费前出示。
39、所有消费券由财务部按序号控制并保存。
40、如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。
41、如果有定额的，超出定额部分由个人承担，承担部分是否折扣，另外制定。
42、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。
43、酒店仓库分别存放餐料和物料等用品，必须有效划分和管理，编排位置代码方式，方便管理。
44、出库入库餐料及物料，必须立刻登记进电脑，仓管员并在单据上签字。
45、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
46、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。
47、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。
48、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：
49、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金;
50、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。
51、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入;
52、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡;
53、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。
54、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题;
55、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;
56、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全;
57、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账;
58、对各职能部门可控的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用控制费用或其他有效形式，进行有效地控制。
59、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
60、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
——工地财务管理制度 50句菁华
1、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。
2、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。
3、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。
4、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。
5、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。
6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。
7、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。
8、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。
9、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。
10、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。
11、标准工资按照总公司《项目经理部工资改革方案》执行。
12、加班费计算方法：
13、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。
14、2必须热爱本职工作，忠于职守，严肃认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。
15、3必须实事求是，讲求信用，保守公司秘密，做到诚实守信。
16、7会计人员必须熟悉企业的业务流程，运用并掌握财务会计信息和会计方法。
17、2负责确定会计核算控制点，建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。
18、3负责组织编制会计报表、成本表，及时检查下署工作完成情况。
19、7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。
20、11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。
21、7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作，并将传递的票据及时的对账、记账，与保管员进行月末盘点工作。
22、9外出采购支出在200元以上的，原则上使用支票结算。
23、1严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管:
24、董事长负责公司财务工作的全面管理。
25、根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。
26、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。
27、会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。
28、会计档案不到规定年限，不得销毁。
29、材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以*均价计算。
30、票据传递:为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。
31、低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。
32、不准用“白条”入帐。
33、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
34、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
35、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
36、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
37、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
38、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
39、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
40、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
41、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
42、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
43、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;
44、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
45、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。
46、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。
47、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。
48、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
49、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
50、公司业务招待费用报销制度
——财务管理制度 50句菁华
1、补充说明
2、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；
3、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。
4、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。
5、低值易耗品及办公用具采购：由各使用部门提出，经总经理批准后，由办公室汇总统一采购。专业性较强的工具由专业部门采购，采购后交办公室统一验收，建立台帐。使用部门或使用人到办公室办理领用手续。
6、医疗费的报销
7、财务档案资料包括：会计凭证、帐本及报表有关合同，银行税务资料、收据、发票等。
8、财务部收据及发票按年、月分类保存，保管期限为15年。收据、发票须统一管理，采取登记、领取制度、购回收据、发票后要逐本登记并注明号码去向，使用后逐本缴销。
9、财务档案的查阅须报请财务负责人，并建立查阅、借阅登记档案。
10、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。
11、2公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一律不得外流。
12、4本规定自颁布之日起开始执行。
13、7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
14、应收账款的管理
15、4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；
16、7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。
17、11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。
18、2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。
19、1严格、认真执行*关于现金管理的制度。
20、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。
21、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
22、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
23、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
24、工程中心结算程序。
25、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
26、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
27、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
28、*首要担任工程本钱的整体操控作业。
29、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
30、本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
31、药品会计设立数量金额式药材明细帐，根据调拨单和消耗表记帐。月底根据明细帐编制并上报库存药材统计表，具体反映药材的调入、消耗、结存情况。药房另备登记簿，对进销存进行记录，以便核对。
32、对于不需用和已不能使用需报废的固定资产应由卫生室负责人报告院长后按规定处理。
33、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;
34、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
35、票据的种类：
36、各处（室）（教研组、实验室、电教室由教务处负责）
37、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
38、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
39、严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。
40、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。
41、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。
42、村报账员应根据合同设立承包合同台账，明细登记合同的兑现情景。对年终合同兑现有困难的要求其办好欠交承包款或减免手续，并及时入账。年终各项承包合同兑现率要求到达95%以上。
43、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合*衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
44、公司总部设财务总监、财务部。各控股公司设置财务机构，必须报股份公司财务部，经理室审批。
45、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;
46、定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。
47、村集体经济组织各种账簿、收据、报表由镇农经站统一整理归档。
48、财务主任或学校领导安排的其它工作。
49、做好员工膳食收费系统的日常工作。
50、专用教室财产管理办法：
——酒店管理制度 300句菁华
1、临时物品的采购验证：采购购回物品后，仓库及部门负责人验货给予优先及时验收，验收合格入库后交与申请部门领用。
2、仓管在验货过程中对项目质量、规格等难以确认的情况下应主动请使用部门一起验收。
3、在验收过程中，仓管或使用部门有权对不符合要求的物品提出退货要求，经确认实属不符的由采购人员或供应商办理退货手续，
4、负责来餐厅用餐客人的带位和迎送接待工作。
5、勤巡台，按程序提供各种服务，及时收撤餐具，勤换烟盅。擅于推销酒水饮料。
6、了解结帐方式，妥善保管好订单，以便复核。
7、私吃客人遗留食品或酒店赠品。2分
8、未经许可，随意玩弄场内设施者。2分
9、当天没按指定岗位打扫卫生者。2分
10、当班时间看杂志或无故串岗而怠工者。2分
11、未及时清理空瓶、空箱、空碟者。2分
12、对客人不礼貌或与客人争吵。
13、酗酒、赌博、打架者。
14、私自领用客人存酒据为己有者。
15、员工对直属上司答复不满意时，可以越级向上一级领导反映。
16、工作认真，待客热情，说话和气，谦虚谨慎，举止稳重。
17、员工的工作衣应随时保持干净、整洁。
18、男员工应修面，头发不能过耳和衣领。
19、男员工应穿皮鞋，禁穿拖鞋或凉鞋。女员工应穿？#92；鞋，肉色统补袜其端不得露于裙外。
20、如物品保管三个月无人认领，则由酒店最高管理当局决定处理方法。
21、拾遗不报将被视为从偷窃处理。
22、员工上班下班忘*卡，但确实能证明上班的，将视情节，每次扣除不超过当天50%工资。
23、主管部门配给衣柜时，免费发给一把钥匙。如遗失钥匙，须赔人民币10元。
24、员工上下班从指定的员工通道入店。
25、后台员工非工作关系不得任意进入店内客用公共场所、餐厅，使用酒店内客用设施。
26、凡第三次发生乙类失职时将扣除二天基本工资的处分，情节特别严重者将会被辞退。
27、保安人员要保持个人卫生整洁，身上无异味，经常洗澡。
28、厨师、服务员必须每年体检一次，并进行卫生知识培训。
29、客房清洗消毒后的各类用品用具应达到有关卫生标准的规定并保洁存放。清洗消毒后的茶具应当表面光洁，无油渍、无水渍、无异味，符合<食（饮）具消毒卫生标准>规定；
30、清洗消毒间应有明显标志，环境整洁，通风换气良好，无积水积物，无杂物存放；
31、厨师上岗工作时必须穿戴工作服、帽，上岗前必须先洗手和消毒。厨师上班不准带戒子、手镯，也不能涂指甲油。操作时不许吸烟，不得随地吐痰。
32、自查由专职或兼职的卫生管理人员组织计划，分管领导带队，每月不少于一次，定期对本单位从业人员开展卫生考核工作。
33、床上用品未能做到一客一换，长住客每周一换；
34、地面有果皮、痰迹和垃圾的；
35、室内公共区域地面、墙面、门窗、桌椅、地毯、台面、镜面等应保持清洁、无异味。
36、厨房操作间环境必须干净、整洁，每餐后清扫，保持整洁。门窗、沙窗无灰尘、油垢，玻璃明亮；墙壁、屋顶经常打扫，保持无蜘蛛网、无黑垢油污。灶台、抽油烟机、工作台、放物架等应洁净，无油垢和污垢、异味。
37、值班时只能与客人保持一种工作上的关系，不得在岗上与客人拉扯、闲聊。
38、熟悉本酒店各种报警装置及消防器材的位置，熟练掌握其使用方法并熟悉本酒店各部门安全出口通道。
39、如果休假遇到特殊情况不能按时归队，应有电话和证明经经理批准方可补办事假。
40、如员工所申请的为病假、事假、婚假、丧假、产假、教育召集、公假、年假或其他与假期相关的调休、补休、提休等，所须表格为《假期申请表》并须员工本人按要求填写。
41、经理级以下员工均需在正常上下班时间前10分钟和10分钟后到所在部门签到、签退，因故不能签到、签退者，要及时向部门考勤人员报告，并登记在案，以备检查。
42、员工不得代他人或委托他人代其签到、签退，一经发现视为严重犯规行为，双方将立即解除劳动关系。
43、各部门考勤人员必须不迟于当月的25日提交次月的更期表（《月度更期表》），当月考勤记录（月度考勤表）不得迟于次月的3号提交给行政人事部。
44、员工遇事须于工作日亲自办理的，应该事先请假，如因特殊情况不能提前办理请假手续，应在休假当天尽快以电话或短信方式迅速报告所属部门直属上司，经批准后，方可休假。且应在事后三天内补办请假手续，否则按旷工处理。
45、当月不可提休次月例休假，法定假根据酒店规定执行。
46、违反员工餐厅规定；
47、工作时听收音机、录音机或看电视（休息或工作需要例外）；
48、上班做私事，看书报和杂志；
49、不经许可带妻子、丈夫、男女朋友等进入酒店；
50、上班时使用客用坐椅休息和厕所；
51、将酒店文具用于私人之事；
52、对客人和同事不礼貌；
53、隐瞒事故；
54、在酒店内喝酒；
55、商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；
56、西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；
57、管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；
58、布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；
59、酒店的保密工作是指对可能发生的泄密和窃取活动采取的系列防范措施。
60、服务员必须每年体检一次，并进行卫生知识培训。
61、供顾客使用的公共用品用具应严格做到一客一换一消毒。禁止重复使用一次性用品用具;
62、清洗消毒应按规程操作，做到先清洗后消毒，使用的消毒剂应在有效期内，消毒设备(消毒柜)应运转正常;
63、清洗的饮具、盆桶的设施应分开，清洁工具应专用，防止交叉传染;
64、每次调配后的酒水 用品应将放回原位摆放整齐 程序严格 工作有条有理 各种用具用完及时清洗保持清洁
65、外借物品必须要求写借条并及时追回所借物品
66、切水果时必须戴手套 所出水果新鲜洁净不能有烂水果出现
67、制定卫生表 所有物品设备必须定期保养清洁
68、水果必须清洗干净不的有泥土或杂物对变质的水果及时处理
69、吧台所有杯具器皿必须定期消毒
70、每半年做一份杯具器皿损耗梯形图
71、加强员工对葡萄酒的认识及了解
72、酒窖钥匙由专人保管
73、1.2未到规定下班时间而提前离岗者为早退。
74、1.3工作时间及参加集体活动时间，未经领导批准而离开工作岗位及活动现场即为脱岗。
75、1.4因为酒店工作安排未能休完正常休假日，视为加班。
76、4.2劳资员将总考勤表与各部门员工的个人考勤表核对无误后签字，同时核算工资。
77、自动离职和被酒店辞退的员工，在次日搬离宿舍;
78、宿舍不允许使用电器，一经发现没收处理;
79、每天早晨参加晨会，晨会由主管或经理主持。内容是：
80、出发前检查仪表是否整洁，销售物品是否齐备。
81、不得发生窜单，如发现窜单每次罚款500元，并承担因窜单发生的一切损失。
82、如因口误或因个人造成的损失，由个人负责陪偿。
83、酒店场所内、外环境整洁，经常开窗换气。不乱放、挂或晾晒衣物等。从业人员的日常生活和用具不与顾客用品混用、混放。工作间的摆放要合理、整洁，每层客房应设专用消毒及顾客用品保洁柜。使用的抹布一定要清洁卫生，专布专用，定期消毒。窗台式空调器滤网或风扇清洁无积尘。
84、卧具要一客一换、长住客每周一换，卫生洁具及餐具应一客一消毒，并有保洁措施。
85、把茶杯放到清洗池内，用清洁剂洗净，然后放到冲洗池内用清水冲净；
86、打开消毒电源（自动消毒），消毒至少45分钟后将茶杯取出；
87、在消毒记录上做到登记，记录消毒的时间和姓名。
88、手指不可接触到食物，亦不可碰触杯口、刀尖、筷子前端及汤匙盛汤部分。
89、凡腐烂变质和不符合卫生要求的食品果断不出售。
90、餐饮部经理岗位职责：
91、全面负责餐饮部的食品饮料生产和服务的计划、组织和管理工作，保证日常业务正常地开展;
92、加强对膳务管理的领导，做好保障餐饮生产、服务的后勤工作。每周与厨师长、采购员一起巡视市场，检查库存物资，了解存货和市场行情，对餐饮物资和设备的采购、验收和贮存进行严格的控制;
93、计划和组织餐饮的推销活动，扩大餐饮销售渠道，增加餐饮收入;
94、厅面经理岗位职责：
95、发展良好的客人关系，满足客人的特殊服务，处理客人投诉;
96、热情待客、态度谦和，妥善处理客人的投诉，不断改善服务质量。加强现场管理，营业时间坚持在一线，及时发现和纠正服务中出现的问题;
97、加强对餐厅财产管理，掌握和控制好物品的使用情况，减少费用开支和物品损耗;
98、中餐厅主管岗位职责：
99、编定每日早、中、晚班人员，做好领班、迎宾员的考勤记录;
100、了解当时用餐人数及要求，合理安排餐厅服务人员的工作，督促服务员做好清洁卫生和餐、酒具的准备工作;
101、负责组织领班、服务员参加各种培训、竞赛不断提高自身和属下的服务水*;
102、发挥带头人作用，对自己严格要求，对属下热情帮助，耐心辅导，搞好现场培训，并带领属下员工严格按操作规范进行接待，遇有重要客人要亲自服务;
103、熟悉菜牌、酒水牌，熟记每天供应的品种;
104、抓好员工纪律、服务态度，了解员工思想情绪、业务技术水*和思想作风;
105、开餐前检查餐台摆设、台椅定位情况、餐前准备,开餐后检查服务员的迎宾站位,收餐后的检查上柜内餐具备放情况;
106、中餐厅迎宾员岗位职责：
107、当有电话订座或来人订座时，应准确地填写订座本，并复述给客人听;
108、妥善保管、检查、更新、派送菜牌、酒水牌、报纸;
109、要做到手勤、脚勤、眼勤、口勤，及时为顾客提供服务;
110、做好餐厅餐具、布草、杂项的补充替换;
111、牢记使客人满意并不难，但需要多一些微笑、多一些问候、多一些服务。
112、负责开餐前的传菜准备工作，并协助值台服务员布置餐厅和餐桌、摆台及补充各种物品，做好全面准备;
113、负责制定菜单、开发新菜品、确定菜肴价格;
114、根据对客人人数的统计和预测，作好厨房生产计划工作;
115、负责提出厨房所需原料和用具的请购和请领要求;
116、负责厨房的清洁卫生和安全的管理工作;
117、副厨师长岗位职责：
118、检查验收计划进入的一切货源;
119、经常与餐厅方面和宴会保持密切的联系，听取宾客的意见，不断改进工作，满足客人的需求;
120、砧板岗位职责：
121、水台岗位职责：
122、办馅岗位职责：
123、斟茶：
124、茶水斟倒4/5杯即可
125、了解订单情况;
126、检查工作：
127、上菜：
128、然后问咖啡或茶;应提醒客人：先生/小姐，这是您的咖啡或茶。
129、结帐：
130、收尾：
131、查看是否有遗留物品;
132、示座(同西餐标准相同);
133、出酒水：
134、收回餐具：
135、各餐具间距离相等;圆桌主位面向玻璃窗，正主位和副主位在同一条线上;
136、检查餐厅内的灯光照明情况、空调及背景音乐：
137、开餐前一小时，检查空调情况，保证餐厅温度在20—24度间;
138、午餐前半小时开背景音乐开关。
139、鲜花新鲜，插制美观;
140、打开餐厅门：
141、从客人订单，到为客人提供香烟服务，不应超过5分钟;
142、将甜食订单马上分送至厨房、传菜部及收款员;
143、甜食送餐厅后，服务员应用托盘站立于主人右侧将甜食放于餐桌的正中间，并告诉客人甜食的名字;
144、遇有客人投诉时须礼貌、耐心地接待;
145、真诚地向客人致歉，并正面回答客人的问题，不允许同客人发生争执;
146、不得进行推卸责任式的解释。
147、问题解决后，再次向客人致歉;
148、征询：
149、为客人介绍菜单及厨师长推荐的菜品，使客人了解菜品的配料、味道及制作方法，使用礼貌用语，不得强迫客人接受;
150、在点菜单上写清服务员的姓名、台号、日期、客人人数，字迹要清楚;
151、点菜单顺序为：凉菜、热菜、面食、甜食、水果;
152、要有推销意识，及时推荐高档酒水;
153、填写酒水单：
154、重述酒水单：
155、送出酒水单：
156、将干净的餐盘放在原位;
157、将取回的帐单夹在结帐夹内，走到主人右侧，打开结帐夹，右手持帐夹上端，左手轻轻帐夹下端，递至主人面前，请主人检查，注意不要让其他客人看到帐单，并对客人说：“对不起，打扰一下，先生/小姐，这是您的帐单!”
158、将帐单送回收款员处。
159、服务员站立于客人右侧，打开结帐夹，将帐单第一页及所找零钱递给客人，同时真诚地感谢客人;
160、客人所找钱数正确后，服务员迅速离开客人餐桌。
161、健全卫生管理制度，建立完善的卫生管理档案（卫生许可证申办申请书，人员花名册及健康证、培训合格证取得时间，监督监测资料等），配备专人管理卫生工作。
162、员工入职之日起予发放；
163、员工须妥善保管制作，爱惜制服，保持制服的清洁。如有破损、脱线、纽扣脱落等现象应立即交工服房修补。
164、若员离职，所领工作鞋未达到所规定更换期限，须予相应赔偿，以十二个月为折旧年限予以计算。（工作鞋价格/12个月×折旧年限内未满工作月份）
165、办公室管理职责：
166、员工监视权利：
167、所有IC卡上不能贴房号。
168、输单员如漏输或输错单据处以5元/次罚款。
169、严禁在酒店范围内粗言秽语，散布虚假或诽谤言论，影响酒店、客人或其他员工声誉。
170、上班时间严禁打私人电话，干与工作无关的事情。
171、严禁在工作时间聚堆闲聊、会客和擅自领人参观酒店。
172、除行李员外，其余人员不得擅自到客房、餐饮、康乐区域。
173、主持审定物资原料，采购计划，报送仓储管理部门，并认真组织验收质量。
174、每次例会后，各部须交书面报告和工作计划。
175、各项会议制度应充分坚持民主、认真、广泛听取每位成员的意见。
176、不得使用酒店物品，私人物品严禁带入洗衣房存放。
177、对待顾客的投诉和批评时应冷静倾听，耐心解释，任何情况下都不得与客人争论，
178、员工不得在任何场所接待亲友来访。未经部门负责人同意，员工不得使用客用电话。外线打入私人电话不
179、上班时严禁串岗、闲聊、吃零食。禁止在餐厅、厨房、更衣室等公共场所吸烟，不做与本职工作无关的
180、员工如有急事不能按时上班，应电话通知征得部门主管认可，补请假手续，否则，按旷
181、部门预算工作小组：由各部门有关人员组成。
182、经营预算。是指公司日常发生的各项基本经营活动的预算。其中最主要的是销售预算，其他的各项成本，费用则根据销售预算的业务量分别编制。经营预算主要内容及编制分工如下：
183、投资预算。是公司的固定资产的购置，扩建，改造，更新及其他投资等。在可行性研究的基础上编制的预算。投资预算由工程部会同计划财务部共同编制。它主要包括固定资产购置，基建投资和更新改造预算。投资预算，编制的内容包括购置或投资的时间，内容，资金的来源，可获得的收益，现金净流量，投资的回收期等。
184、总经理召集公司预算委员会会议，提出预算大纲及指导思想。
185、市场开发部根据市场预测及经营目标会同各营业部门编制
186、各有关部门根据项目预算编制专业预算和部门预算报公司预算工作小组。
187、要落实到部门，并分解到各个月度和季度，使各部门明确各自的目标和责任。
188、各项预算之间要作好衔接。
189、节假日不能休息，不能在前台吃东西，工作期间不能擅自走动、不能大声喧哗、上班不能上网听歌(玩手机)。不能在前台上网(电脑)发现要重罚。
190、退房后客人的钱未拿走的要登记好、备注好是否收了押金单或房卡。客人回来拿务必要签名
191、上夜班的收银员要按时关灯、做日结、
192、续住房续住无交押金的要通知客房部互相配合。
193、中午的催房时间推到1点，不要太早催客人退房!熟客2点过来退也没事(灵活处理)中午2点左右客人还没下来交代说续住或房间电话没人接的，叫客房部上房间看下。
194、为客人开好房后，告诉客人有需要请打前台电话:8888转0。
195、开房时不要直接问客人要什么房，主动推销电脑房，豪华房。
196、劳务管理的预见性和主动性来源于*时对劳务市场的资料的积累及分析。
197、企业管理不能依赖于自觉性，关键靠制度管理，要有一套启发员工自觉性的规章制度，以法治馆。
198、作为一个企业，一定要注重文化素质的培训，职工文化素质低下，将会阻止企业经营管理的深入。
199、企业的质量是靠人来维持和提高的，对员工不教而诛是不对的，无原则地讲人情也是不对的，要处理好人情与管理者的关系。
200、管理人员关键要养成一个良好的工作作风，哪项工作是以扎实、紧凑深入的作风来抓，哪项工作就会获得良好效果。
201、不要埋怨客源少，生意难做，关键要看我们对现有客人的服务工
202、整体经营指的是在一既定目标之下，各部门的工作互相支持、配合、协调、促进、制约，而不能各自为政，划地为牢。
203、发展企业应首先抓好大本营，没有本，就没有利。
204、酒店的培训目的不是培训全才伟人，而是培训员工的思想及业务的基本功，即素质。
205、效率应体现在一点一滴的小事上，节约时间从一分一秒着眼，在做好基础工作上才能讲效率。
206、做酒店工作要按经济规律办事，要有市场概念、竞争意识和成本核算观念。
207、管理人员的级数越高，自觉性越强，对他们的管理制度就会越少。
208、我们首先要了解自己产品的情况，竞争对手的情况和市场情况，然后才能制定出正确的经营方针。
209、把匿名信一概而论说成好或是坏都是不对的，一切结论产生于调查研究之后，而不是在它之前。匿名信多是捕风捉影，我欠的我作应是如何驱风消影，而不是撂担子。凡是一个制度的实行涉及到个人利益时，各舆论都会产生，对其不实之处要大度大量，豁达，超然。
210、人事培训工作要有一条龙的工作意念，招工时要考虑如何培训，培训时则要考虑如何合理地使用劳力了。
211、销售政策的制度要考虑宾馆的经营管理方式，经营特点，发展方向，客户成份，市场趋势等。
212、一个国家要有共识，稳定才能发展，同理，一个企业领导班子也要有共识，团结，才有生命力。
213、管理是为顾客服务的，管理本身如何同制作产品的过程一样，要研究市场，讲究产品质量。
214、酒店管理并不神秘，最起码要具备“三实”：抓实、落实、老实。
215、高水*的酒店管理来自对市场的研究，对产品质量的讲究。
216、社会主义制度下的现代化酒店既要管人，也要育人。
217、全方位地提高工效不要做到定时、定量、定标准、定进度，从细微之处着手。
218、要使员工为宾客提供优质服务，我们首先要为员工服务好。
219、管理作风要具备“三实”：扎实，落实，老实。
220、在经营上，第一是地点，第二是地点，第三还是地点，而在管理上，第一是人的素质，第二是人的素质，第三还是人的素质。
221、管理人员对工作的态度应是以完成为准，而不是以小时计算。
222、凡领用物品，根据规定须提前作计划报库管，库管员将报来的计划按顺序编排好，做好目录，准备好物品，以便取货人领用。
223、仓库物资要求每月月终小盘点，半年和年终彻底盘点，将盘点结果和明细表报财务部审核，盘点期间停止发货。
224、因突发事件或急病不及先行请长假者，或请假逾时（不可抗力）而无法及时返回工作岗位者，应主动迅速向部门主管报告并于当日由部门主管或其代理人依相关规定代办妥请假手续，否则亦视同旷工论处。
225、单价在500元及以上的各种经营性辅助设备（指低值易耗品部分）的购进审批办法，参照集团的相关规定执行；单价在500元以下的各种经营性辅助设备、日常经营所需的原物料及燃料的购进审批办法，按照本规定中的相关条款执行。
226、财务部稽核人员收到订货单、申购单、验收单和发票后，必须对照核查各单、表、票据之间的货品、数量、质量、单价及金额是否完全相符，是否按照规定的程序办妥了齐全的手续，任何一单、一项、一个数据不符，都要查明原因，妥善解决，切实做到问题不查清解决、不向下办理付款手续。
227、请付款凭证经财务部稽核人员审核签字后，报财务部负责人审批。
228、厨房成本的控制应做好以下几个方面：
229、对酒店配备的床上用品、电器、家俱及日用品必须爱护，不得损坏和丢失，损坏者照价赔偿，有意破坏者除加倍赔偿外，要按《员工手册》有关规定追究责任并进行处理。
230、保持室内物品摆设美观，不得乱摆，乱放。保持宿舍安静，不得大声喧哗或超音量播放收录机。
231、由宿舍长编排本单元轮值表并张贴在浴室门上面。
232、各单元值日员工负责当天内宿舍的清洁卫生，要做到房间地面、床面无烟头，毛发、纸屑等杂物，保持卫生间无异味。
233、每月对照宿舍管理的各项规定进行二至三次全面检查，评出文明宿舍四间，不文明宿舍两间。
234、2 酒店部门负责人负责制度在本部门的宣贯工作;并严格按照制度规定权限给予各类假期审批。
235、1 工时制度
236、1.2.3 综合计算工时应根据酒店工作需要统一安排时间。
237、2.2 带薪或部分带薪休假
238、员工有下列情形之一的，不享受当年的年休假：累计工作(工龄)满1年不满10年，请病假累计2个月以上的;累计工作(工龄)满10年不满20年，请病假累计3个月以上的;累计工作(工龄)满20年以上，请病假累计4个月以上的。
239、工龄计算：
240、病假：员工因病或非因公负伤去医院就诊、治疗、住院或休息的时间为病假。 员工请病假超过3天(含)，须持二级以上医院开具的病假证明。
241、对于实行标准工时制度的员工，超时工作包括工作日的加班以及休息日的加班。超时工作不适用于实行不定时工时制度的员工。
242、1.2.5部门考勤员在上报考勤时应认真核实员工出勤记录，记录加班、倒休时需准确无误。部门人员变动及班次变动时，部门考勤员应该在2日内报人力资源部报备。
243、未履行请假手续，晚于上班时间30分钟内到岗为迟到，早于下班时间30分钟内离岗为早退。
244、旷工，未经请假或请假未获批准擅自缺勤的为旷工，有下列情形之一的，按旷工计：迟到或早退30分钟以上不足四小时的，计旷工半日;四小时以上(含)的，计旷工一日; 骗取、伪造、篡改、涂改休假证明的，休假期间计旷工; 未在酒店指定的时间到指定的岗位从事指定的工作的计旷工半日;
245、1.2.7考勤不严格、不及时、疏漏、甚至作弊等，视情节严重追部门总监/经理责任，处罚部门负责人100元/人.次。
246、1.3.2批准权限：
247、员工年休假最少以一个整天为单位，由部门总监、经理视工作安排而定。员工请假时限，应以《员工请假审批单》上的时间为准，遇节假日不顺延。酒店组织的休假安排，以及节假日延长超出国家法定的天数，则相应冲减员工年假天数。请假(包括病假、事假)4小时以内，按半天假处理;超过4小时〈含〉少于8小时按一天假处理。除国家法定假日和公休日外，员工休假须提前1天填写《员工请假审批单》，突发性病假、事假除外。
248、1.3.3销假：员工请假超5天(含5天)以上提前返岗，应在返岗后第一时间办理销假审批手续。
249、1.3.4请假所需的证明材料：
250、附则
251、检查好吧台卫生情况以及设备，器具清洁，清点每日所需要物品是否准备充分。及时做好补充
252、熟悉吧台内各原料的进货渠道及质量识别，绝不以次充好，损坏咖啡厅形象。
253、根据市场和客人口味，对咖啡厅饮品进行完善，吸引顾客。
254、出品事完成一个程序所用之物在第一时间归位，绝不允许随意扔弃。
255、制作与水果有关的'物品尽量避免与顾客正面接触，手与水果接触时需带上一次性手套。
256、陈列柜：每周定时将柜内所以物品拿出，将阁层清洗干净，用口布擦干净，将柜内底部杂物清除，用毛巾擦干净。每月还需用毛巾刷洗清扫冷凝器，检查水管有无堵塞。
257、比利时皇家咖啡壶：定期检查更换滤布。
258、审批采购计划:
259、公司员工必须按规定办理住宿，自觉遵守宿舍管理制度；服从公司行政人员管理和安排。
260、使用卫生间，便入池并及时冲水洗，便纸入篓，不能丢到便池内。
261、严禁在宿舍内赌博、酗酒、打架及其他不良行为。
262、窗台、窗户框、玻璃干净，无灰尘，无杂物堆放的现象，定期清扫房间；
263、准时上下班，提前10分钟到前台报到，由领班召开班前会，布置当日工作任务及注意事项。
264、进入客房要严格按照进房程序进行。
265、客人卡由前台员工制作。
266、根据房务部送来的房间状况报告，仔细核对，保持最准确的房态。
267、备用金不得以白条抵库。未经批准，不得将营业收入现金借给任何部门和个人。(如酒店总经理因特殊情况可在前台借取现金，但应办理相关手续。)
268、在授理信用卡和支票结帐业务时，必须严格按照信用卡、支票操作程序执行。
269、员工应熟练掌握酒店长住客人协议及各单位合同，特别是折扣和挂帐协议。
270、电脑密码妥善保管，一人一口，不许共用。管理制度为配合前厅各项工作的顺利进行，规范员工的工作行为，特制定此制度。
271、严格按照规定时间换饭,除用餐时间外，不得在当值期间吃东西。
272、严禁在公共场所大声喧哗、打闹、追逐、嬉戏。
273、自觉爱护保养各项设备设施。
274、2度检查表上。
275、迟到：凡超过上班时间5—30分钟未到工作岗位者，视为迟到，将被扣罚5—30元。
276、零基预算。以零为基数的计划编制方法。这种方法在每个预算年度开始时，将所有还在进行的管理活动都看作重新开始，即以零为基础，根据经营目标，重新排出各项管理活动的优先次序，以最必不可少的业务量及因此而发生的费用作为第一增量，然后，根据业务的轻重缓急依次提出第二、第三，增量，各基层部门就其业务范围拟出各增量后，逐级上报，统筹安排，综合*衡，确定先后次序，最后编制出饭店的预算。
277、当班期间不按规定着装者扣5分。（如祙子、鞋等）
278、上班期间吃口香糖、随地吐痰、乱扔废弃物者扣10分。
279、下班后，不当班服务员无故留在营业场所者扣20分。
280、未按规定时间参加例会及未按时完成领导交办的任务者扣50分。
281、窗内、窗台有堆积尘土、玻璃上有污渍扣10分。
282、营业场所发现苍蝇、蟑螂、老鼠，每只扣20分。
283、公共设施损坏不报修，影响正常工作者扣20分。
284、卫生死角，如：地线、桌子底下有杂物扣10分。
285、水壶、茶桶，酒杯等一切客用餐具外侧有水痕、浮土扣20分。
286、事假：
287、补休：
288、各种假期，一律填写员工休假请假单由部门经理批准后，交人力资源部核实，县级以上医院证明，方可休假，并由综合办公室存档。
289、员工每个月事假累计一天将不享受酒店全勤奖励。
290、服务质量差，遇事处理不当与客人顶撞者扣100分。
291、不按标准给客人上菜者，扣50分。
292、各岗位人员如发现有违反以上条例的人员均可举报酒店质检；
293、违反餐厅相关制度者，按规定标准处扣；
294、负责前厅内外卫生。
295、负责公共区域内卫生间卫生清洁。
296、负责客用电梯内外卫生。
297、负责对公共区域内地毯、地垫吸尘、去渍。
298、负责酒店外围卫生。
299、工作时间不得无故窜岗 擅离职守，下班后不得擅自在工作岗位逗留。
300、上班时间内严禁将家中私活带入宾馆做。
——上市公司财务管理制度 100句菁华
1、2在总公司范围内调动员工，依调动前后工作月数，按实际出勤时间和工作业绩考核结果计发；非总公司范围内调动人员不计发年终奖励。
2、5员工绩效奖金计算按《公司绩效考核管理制度》执行。
3、3激励：是指制定具有上升和下降的动态管理，对相同职级的薪酬实行区域管理，充分调动员工的积极性和责任心。
4、2.1审查人力资源部提出的薪酬调整策略及其他各种货币形式的激励手段（如年终奖、专项奖等）。
5、2.2审查个别薪酬调整及整体整体薪酬调整方案和建议，并行使审定权。
6、2岗位津贴：是指对主管以上行使管理职能的岗位或基层岗位专业技能突出的员工予以的津贴。
7、3各类假别薪酬支付标准
8、奖励薪点
9、薪资计发人员及其他各类公司员工均不得随意打听、传播别人的薪资收入情况，更不得以此要挟公司为其加薪。违者，按严重违章违纪处罚。
10、各独立薪资支付单位都有义务代扣代缴个人所得税及其他法定薪资代扣缴行为。
11、在员工正常到岗并完成本职工作提前下，月薪资支付总额不得低于当地*规定的最低薪资标准。
12、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
13、经营预算；
14、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的.要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。
15、2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。
16、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
17、4本规定自颁布之日起开始执行。
18、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
19、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
20、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
21、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
22、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)
23、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。
24、完成领导交付的其它工作。
25、高层员工：公司副总经理职位起。
26、初级员工：操作工、见习工等。
27、日工资制：临时雇用的施工工人。日工资制工人不属于公司固定员工，其工资标准由工程部拟定，经主管副总经理批准后执行。
28、补贴：
29、违纪：违反公司制度，给公司造成经济损失或严重影响公司形象尚可不予辞退处理的，视情节降低基本工资级别（由所在部门提出降低工资级别意见，报总经理批准执行）。
30、结构工资制：年度收入=月度收入(基本工资+绩效奖金+补贴津贴)+年度总经理嘉奖奖金
31、1月度底薪：即为每月固定的基本工资。
32、固定工资包括：基本工资。固定薪酬是根据员工的职务、岗位、技能、学历等因素确定的相对固定的工作报酬。
33、技术薪酬系列适用于从事产品研发、生产技术支持、售后服务技术支持以及系统成套项目工作等相关人员。
34、个别调整：主要指薪酬级别的调整，分为定期调整与不定期调整。 薪酬级别定期调整：指公司在年底根据年度绩效考核结果对员工岗位薪酬进行的调整，详细情况参见公司绩效考核办法。薪酬级别不定期调整：指公司在年中由于职务变动等原因对员工薪酬的调整。
35、方法：
36、个人年度绩效被评为优秀的，或连续两年被评为合格的；
37、调薪的间隔时间达十二个月或二十四个月的。调薪是指调级，包括转正定级、职位异动上调一级以上薪资，按本制度规定上调薪级的，调标又调级的，但不包括调标不调级的。
38、公休日的加班工资=日基础工资×加班天数×2；
39、应发款项=基础月薪+基础提成工资+应发绩效工资+福利（现金支付部分）+岗位津贴+加班费+路救补帖+其他应付款；
40、应扣款项=未足月扣款+考勤扣款+社保费+个人所得税+住宿费+其他扣款；
41、离职月工作日的基础工资（包括基础提成工资）按日计算，绩效工资仍按正常月度工作绩效考核分计算，离职日后的缺勤按事假处理。基础工资和绩效工资在离职日一次付清。
42、超额利润提成奖：在年终后离职的，按公司当年的计奖办法计发；在年中离职的不计发。
43、离职月工作日的基础工资按日计算，绩效工资仍按正常月度工作绩效考核分计算，离职日后的缺勤按事假处理。基础工资和绩效工资在公司员工薪酬支付日付清。
44、在职期间的绩效年薪，仍按公司个人绩效考核办法计算，公司负责人按其在职期间的经集团公司审计部公布的公司绩效分的月*均数或离职月（按累计绩效方法）计算的公司绩效分或经审计部实施的离职审计绩效分计提，其他年薪制人员，按其在职期间的个人月度工作绩效分的*均数计提。
45、薪酬组成:岗位基本工资+岗位绩效工资+职务消费+各类补贴。
46、确定薪酬基本单元值。根据薪酬层级系数及集团公司上年度薪酬水*、外部薪酬竞争性和内部薪酬的激励性确定层级薪酬基本单元值(K)，各个层级的K值不同，分别为有五层、七层A、B、C、D、E、F、G，各个层级的K值，为K1、K2……K6。
47、依据公司上年度经济效益来确定每一层级的绩效工资。(后附表)
48、女工卫生费为20元/月。
49、整体调整:指集团公司根据国家政策和物价水*等宏观因素的变化、行业及地区竞争状况、集团公司发展战略变化以及公司整体效益情况而进行的调整，包括薪酬水*调整和薪酬结构调整，调整幅度由董事会根据经营状况决定。
50、工资计算期间中途聘用人员，当月工资的计算公式如下:
51、市场竞争力导向原则：强调薪酬竞争力，有效吸引高素质人才。达到通用人才薪酬水*在本地区有竞争力，骨干人才薪酬水*在全国同行业有竞争力;
52、绩效挂钩原则：建立以业绩为导向的薪酬分配机制，体现企业效益与员工利益相结合，加大变动收入的激励力度，使员工薪酬随绩效变化而相应变动，充分调动员工工作积极性。
53、加班工资
54、正常离职员工工资在公司发工资时一并发放。没有特批不得立即结算工资。
55、根据职等职级进行调薪时每个岗位最多可调整2级。一年之内最多调薪不得超过4次。
56、原则上薪酬每年只调整1次，根据员工个人能力和工作业绩进行确定。
57、本薪酬调整管理规定解释权属行政部。
58、工龄工资。
59、奖金的发放，与岗位工资一同或分开发放。
60、试用期不计工龄工资，工龄计算从试用期起算。
61、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
62、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
63、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；
64、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
65、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
66、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
67、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。
68、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的'原则。
69、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
70、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
71、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
72、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定、
73、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
74、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
75、个人劳务报酬；
76、各种资产；
77、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
78、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
79、应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。
80、3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
81、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。
82、6.1现金的管理
83、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；
84、6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨；
85、6.2.4正常业务支出的支票领用,都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。
86、6.2.7公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放，发放时必须做好完整的领用、注销记录；对领用期限超过十天以上的，应及时查明原因，督促经办人员及时注销。作废银行支票必须注明“作废”字样单独保管；
87、7.1认真审核结算单据，检查结算手续是否完备、真实，单据是否齐全。对于未认真核实而造成的多付或重付款项，应立即查明原因，追究有关人员的责任。
88、8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。
89、9.2发生的所有费用必须先由财务经理签署意见（单笔5000元以上的费用需报备主管副总），财务部门应严格按照公司有关行政文件规定的费用报销标准进行审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。
90、11利润及利润分配的管理
91、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
92、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
93、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
94、5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。
95、5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。
96、5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。
97、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。
98、3公司所有购进货物，原则上２００元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。
99、5销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
100、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
——严格遵守财务管理制度 50句菁华
1、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
2、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。
3、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
4、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
5、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
6、及时核算和上缴各种税金。
7、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
8、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
9、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
10、按照各工程预算进行工程成本的控制。
11、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
12、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
13、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；
14、票据的报销要求：
15、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
16、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。
17、公司向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。
18、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，公为五大类：
19、公司主要的会计报表有如下几种：
20、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。
21、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
22、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带责任。
23、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
24、公司及下属公司、企业依法向国家缴纳的税金，不准偷税漏税。
25、下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。
26、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
27、实行资金统管，杜绝体外循环。单位和村社资金在会计主体、资金权属和财务审批“三权不变”的前提下实行收支两线、定期报账。对所收资金实行直达国库、财政专户或财政统管的单位账户。对非现金往来结算由财政所直接实行内部划转。各村社、各单位不得以任何理由在体外开立单位、集体账户。
28、财政所财务人员和单位报账员，要按指标控制账、财产物资账、资金核算账规范设立相应的各类总账，明细账和备查账，
29、开支发票审核。各单位职工在外开支，要严格坚持“谁经办，谁报账，谁结付”的办法，严禁以单位名义在外，挂账。要重点加强对公务租车、接待用餐、物资采购和在外出差开支的管理。财务人员必须严把原始凭证审查和资金支付关，不得经办超标准、超范围、超预算等各类违规支出。
30、业务招待费：来人来客一律在*伙食团就餐，不准找包包烟。确需进营业性餐厅就餐和找包包烟的，在请示*或乡长同意并确定标准后方可就餐和找包包烟。所有来人来客就餐均由办公室出据就餐通知单，月末凭通知单结算。烟、酒等由财政所派专人统一采购，烟、酒分别由*办公室、财政所管理员管理，管理人员必须做好出库登记。
31、财务人员收款一律使用监管专用收据，单位和村社收款及结算资金由财政所审查后核发票据。实行数量控制、交旧领新，彻底杜绝白条收支和票据混开的现象。
32、财政所要与税务、国库、银行、信用社和各代理单位、村社定期对账。做到随发生、随结算，随做账，不得出现临时性票外收款。单位和村社结报票款，必须检核所发票据，实行票款同行。彻底杜绝先交钱后交票和只交票不交钱的的现象，保证各项收入真实准确。
33、1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
34、4负责财务档案的管理工作。
35、5督促、指导和支援本部门人员工作。
36、6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
37、出纳
38、5负责核对银行未达账项。
39、6配合会计做好各种账务处理。
40、7及时准确编制资金日报、周报，月报。
41、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
42、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；
43、总经理批准的其他开支。
44、学期结束前一个星期,借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务办公室报销者,视同占用公款处理,并从借款人工资收入中扣回。特殊情况需续借须经分管财务校长批准。
45、报销凭证应以正式发票为准,并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量,批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容,发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明；采购书本及资料还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票,财务人员不给予报销。
46、每项经济业务的处理，必须取得原始凭证，会计人员对原始凭证进行审核无误后，根据经过审核的原始凭证编制记账凭证。
47、根据账簿记录编制会计报表，并报送*门和有关部门。
48、合作社在财务核算中，要做到数字真实、准确、完整、做到账证相符、账表相符。
49、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和纠正。
50、出纳岗位
——企业财务管理制度 50句菁华
1、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。
2、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
3、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；
4、、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；
5、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；
6、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
7、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；
8、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；
9、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；
10、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
11、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；
12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；
13、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；
14、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；
15、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；
16、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；
17、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；
18、1建立健全组织机构与管理机制。风险控制是财务内控管理制度建设的重要内容，对此，企业应该根据实际情况对内部风险管控机制进行完善，并建立专门的管理组织，为财务内控管理工作的高效开展打好基础。在条件允许的情况下，最好由企业主要领导担任管理组织的负责人，并由相关业务部门和监督部门的负责人担任成员，对企业经营活动的各个阶段与各个环节进行全部监督与管理。设置合理的岗位分工制度，明确各个岗位上的工作任务与责任。明确各个部门以及岗位人员的工作任务，做到职责分明、纪律严格、紧密配合，提高工作效率。同时还可以促进不同部门与个人之间的相互监督与检查，使得各部门之间更加完美的配合，紧密链接，促进企业的内部活动与外部活动更加协调、有序的开展，从而形成良好的工作秩序。3.2结合企业发展现状，及时更新财务内控制度内容。根据当前企业发展的现状，加强内控制度建设，实现企业财务内控控制度的增订与完善是当前企业财务内控的重点。首先，从思想上企业管理者应认识到财务内控的重要意义和制度对财务内控管理保障性作用，重视其对财务内控制度的更新与完善，保障财务内控制度能够同企业管理实际和市场实际保持一致。其次，企业的财务内控制度要贴合企业经营实际，要改变传统照搬照抄管理制度经验的组通过提升对企业管理工作的深入认识，挖掘企业关键控制点，确保企业财务内控制度能够同企业文化、岗位分配、权责结构和信息系统保持一致，从而提升企业财务内控制度的活力，防止制度老化等问题出现。3.3深入企业经营实际，细化财务内控制度管理措施。为了增强财务内控制度的控制作用，企业应根据自身的经营实际对制度条例内容进行进一步的细化和分解，将财务内控落实在企业日常管理细节之中。根据企业经济活动，企业应对内部控制组织结构和控制措施进行设计与规划，保障每一项企业经济业务都能够纳入企业财务内控的管理范围中。通过根据财务内控全面性、重要性、适应性、制衡性和成本效益性基本原则和要求，对经济活动开展的程序和措施进行制定具体的控制管理措施，对财务活动进行监督，对财务岗位实现牵制，从而降低财务风险，实现企业内资金和资产的高效利用。3.4及时发现企业财务内控问题，完善缺陷认定及改革制度。在企业财务内控制度建设过程中，要加大对财务缺陷认定制度的补充和完善。在内控缺陷认定制度中要对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行区分，根据财务报表中利润、资产、经营收入、所有者权益等不同方面的报错金额对内控缺陷制定定量的认定标准，并且明确企业财务内控企业出现的问题原因，如缺乏民主决策程序、关键岗位或一般岗位人员流失、制度失效等。对于企业财务内控缺陷，在认定后要严格进行整改，保障企业财务内控体系的科学有效，为企业财务内控作用的发挥奠定基础。3.5培养财务内控管理人才队伍。想要保障财务内控管理制度的有效落实，必须建立一支专业的财务内控管理人才队伍，保障财务内控管理人员的综合素质和专业技能符合要求。对此，企业一方面应该对人才培养机制进行完善票；另一方面可以安排业务能力强、专业素养高的骨干人员作为内控联系人，通过以点带面的方式逐步形成一支高素质的财务内控管理队伍。财务风险存在于企业管理的各个环节中，提高相关人员的财务风险意识。在财务内控管理制度建设中，财务部门与其他部门之间需要充分沟通交流，加强对风险的判断力，在出现财务风险的时候人员可以及时、有效的解决。对企业潜在的风险可以准确的预测并提出相应的防控建议。保证财务内控管理制度的有效执行。在企业财务制度管理过程中，充分调动员工的积极性，遵循“人及其用，物尽其用”的原则，对企业的员工采取赏罚分明的办法，可以激发员工对工作的热情与创造性，提高工作效率。此外，还需要不定期对员工组织进行财务内控专业知识的培训，不断提高员工的综合素质与专业技能。
19、设备添置费;
20、熟悉广东省工程定额及预算软件;
21、记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖 小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。
22、经济业务完成后，发生退回或退出；
23、帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；
24、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。
25、乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬卧中铺票价的50%发给。
26、加班费经行政部审核后，由财务部发放。
27、成本资金管理制度；
28、1总则
29、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
30、4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿；
31、6.3.3所有对外融资一律由董事会批准；
32、7.3发生采购时，由经办人员提出采购申请，由主管副总签字审核批准：采购金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。
33、8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。
34、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。
35、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。
36、10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。
37、11利润及利润分配的管理
38、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
39、11.6公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。
40、12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。
41、12.4财务报告的公布
42、13财务电算化管理
43、示范促进发展的原则
44、企业管理思想的转变
45、优化原则
46、引言
47、3财务人员业务素质较低
48、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
49、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
50、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
——工程建设项目财务管理制度 50句菁华
1、文件领用人在收到文件和资料时，应在文件发放的表格上登*字。
2、在用有效文件控制清单，项目部办公室负责编制管理性《有效文件控制清单》，项目工程部负责编制技术性《有效文件控制清单》，以识别和管理在用有效文件及现行修订状态。
3、作废的文件应加盖“作盖”印章，已作废、失效的文件应在文件的使用场合中撤出。
4、组织完成工程项目开工审批手续，协调施工过程中的外部关系;
5、工程部文件资料管理制度:
6、领用及使用
7、经营科将内部合同和外部合同各复印一份，送至分公司各领导、办公室及工程科，以便按合同进行管理。
8、不论项目大小，必须有项目经理、施工员、质检、安全员、试验员(或使用他人项目经理证、质检、安全员证、试验员证)，以便符合上级文件要求。
9、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；
10、3.3基本建设项目勘察设计阶段、施工阶段，公司基建管理部、计划经营部等部门应及时向资产财务部提供相关设计、施工合同等文件。资产财务部根据经批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同和结算资料，按规定的付款方式付款。资产财务部付款时要认真审核每笔支出的合理性、合规性、审批手续是否完备、凭证是否合法。对不符合规定的支出，财务部门有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。
11、3.4工程预付款应严格按施工合同约定条款执行。工程预付款支付比例通常情况下约定为合同总价的5%，采用包工包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的50%。采用包工不包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的10%。特殊情况需超出上述范围的，应报告董事长同意后方可执行。
12、3.8.4按照公司工程款付款流程批准后，资产财务部核准后付款。
13、3.11工程进度价款的审定：
14、3.11.3子公司工程部收到并审核承包人提供的工程进度月报表和监理人出具的付款证书，签注审核意见后按照工程概预算（结算）审批流程报送投资公司相关部门、领导审批。
15、3.12.1按月向承包人支付工程进度款时，应编制工程进度付款申请表，报总监理工程师审核签字并加盖建立公章；
16、3.12.4工程付款审批流程
17、3.13.5公司基建管理部负责人审核签字；
18、3.14.2竣工结算累计应付工程款=经审计确认的竣工结算总额×（1-工程质量保证金扣除比例）；
19、3.14.3竣工结算付款额=竣工结算累计应付工程款-（已付工程进度款+预付工程款+预付材料款+甲供材料款+其他代扣代缴款）
20、4.1大型设备采购按合同规定分次付款的，严格按照合同规定执行。分次付款通常分为预付款、进度款、交货款和质保金四段方式。
21、4.1.3交货款是在设备到货检验后支付合同价款的50%，在满足以下条件后1个月内付款：
22、4.2在实际操作中由于合同标的不同等原因，设备采购付款方式还有预付款、交货付款和质保金三段式等多种付款方式，采购中小型设备亦可采用交货付款、质保金两段付款，采购小型通用设备还可以采用验货一次付款方式结清货款。无论采用何种方式均主办会计均应认真审核付款依据的合法性、合规性、完整性、真实性，依照合同审查是否满足相应节点付款条件。
23、5.2.2工程物资科目核算已为建设项目购入尚未领用的各种建材和设备等在库物资，本科目可根据实际情况选择设置建筑材料、待安装设备、仪器、电子设备和工具器具等明细科目分类核算，仓库应按资产品名设置数量金额式明细账核算。
24、5.4按照新增值税法关于一般纳税人购入固定资产进项税额可抵扣的规定，公司为建设项目购入的设备在取得增值税专用发票时，将设备的进项税额记入应交税费科目应交增值税/进项税账户，设备的价款记入工程物资科目。
25、5.5.3代扣代缴义务人确定为总承包人的，公司资产财务部应向总承包人索取其在施工地税务机关办理的税务登记证复印件。
26、5.9应定期对工程物资进行盘点，季度可以选择重点类别和品种进行抽查盘点，年终必须全面盘点。如出现盘盈、盘亏、报废、毁损物资的，按账面价值扣除保险理赔和过失人赔偿后的差额，工程尚未完工的应计入或冲减在建工程项目成本，已完工项目应计入当期营业外收支。
27、5.11公司应在资产负债表日对基本建设项目进行全面检查，如果有证据表明基建项目已经发生了减值，应由基建管理部牵头会同相关部门，提出减值依据并测定减值金额，由基建管理部拟定在建工程减值报告报董事会批准，资产财务部据以计提在建工程减值准备。存在下列情形之一的应计提在建工程减值准备：
28、7.1建设项目竣工决算报告是工程项目建成后，用实物和货币计量，报告竣工工程实际成本、投资效果和财务情况的总结性文件，是正确核定新增固定资产等各种资产价值，办理固定资产等各种资产交付使用手续的依据，公司应高度重视竣工决算报告的编制工作，认真执行会计核算制度，实事求是地编制建设项目竣工决算报告，做到编制及时、数字准确、内容完整。
29、7.2建设项目竣工决算报告编制完成后，应在上级公司确认的会计师事务所范围中委托一家中介机构对该竣工决算报告进行审核，并出具审核报告。
30、7.4建设项目（工程）竣工决算报告的编制依据主要包括：可行性研究报告、初步设计、调整概算及其批准文件、招投标文件、历年投资计划、经审核批准的项目预算、工程发包合同、工程决算等有关资料以及财务核算核算制度、办法、其他有关资料。
31、7.6.3建设项目竣工决算财务状况说明书；
32、8.3在出现下列情况时，公司应在事件发生后15日内将有关
33、1本制度适用于投资公司及其控股子公司（以下通称“公司”）所进行的基本建设活动。
34、会计的职责：
35、出纳的工作职责
36、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特殊情况的经项目经理同意后，由财务办理。
37、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。
38、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。
39、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。
40、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。
41、出纳开具支票，应填写收款人栏目。
42、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。
43、业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。
44、项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。
45、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。
46、职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余所有工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。
47、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。
48、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。
49、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。
50、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。
——酒店卫生管理制度 50句菁华
1、门上挂有“请速打扫”(make up room Im me diately)牌的房间。
2、走客户(check-out)。
3、“VIP”房。
4、走客房间(check-out)。
5、空气清新无异味。
6、中性清洁剂
7、清洁客房用的抹布应分开使用
8、季节性大扫除或年度大扫除
9、服务员自查
10、铜器上光
11、厨师、服务员必须每年体检一次，并进行卫生知识培训。
12、清洗消毒间应有明显标志，环境整洁，通风换气良好，无积水积物，无杂物存放；
13、直接入口的食品必须使用工具，不得用手直接拿取食品；
14、从业人员应保持良好的个人卫生，进行卫生操作时应穿戴清洁的工作服，不得留长指甲、涂指甲油及佩带饰物。
15、直接入口的食品必须使用工具，不得用手直接拿取食品;
16、防蝇、蚊、蟑螂和防鼠害的设施损坏未及时报告的;
17、做到四勤：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理发；勤洗衣服和被褥；勤换工作服。
18、手指不可接触到食物，亦不可碰触杯口、刀尖、筷子前端及汤匙盛汤部分。
19、消毒工具:消毒柜、消毒桶、百洁布
20、服务员使用的抹布、垫布等天天要清洗干净，用开水浸烫，以减少或消灭细菌。托盘等工具必须保持清洁。
21、用消毒剂配上一定量例水装到消毒桶内，按药剂说明为准，一桶水放一片“一片净”消毒片;
22、在服务过程中要留心就餐者，发现病态者及带菌者，对其所用餐具要单独收拾，重点消毒。
23、完成上级交办的其他工作任务，并做好交接
24、工作当中应当注意自己的仪容仪表、礼节礼貌，遇见领导与同事应当主动问好，热情待人。工作期间，注意自己的行为规范，站有站姿，坐有坐姿，不准嬉戏打闹。
25、操作各种机器过程中，在保证自身安全的前提下按照要求进行操作，不准野蛮操作，对于在工作中故意野蛮使用机器者，一律从严从重处罚。机器如发出异常声音，应当立即停止机器，报告主管。
26、消毒工具：消毒柜、消毒桶、百洁布
27、烹调加工卫生管理制度;
28、卫生除害管理制度;
29、凉菜间(冷荤间、熟食间)卫生制度
30、餐厅废弃物盛放容器必须密闭，外观清洁，密闭容器能盛装一个餐次的垃圾，并做到及时清理。
31、餐厅要每天清扫两次，每周大扫除一次，达到无蝇、无蜘蛛、无蟑螂、无老鼠等活动。
32、面食制作卫生管理制度
33、供顾客用的小菜、调味品在备餐间上碟后应存放在柜内，不能露空存放。
34、裱花制作卫生管理制度
35、卫生间必须有专人管理，粪坑或便曹可自动冲洗，有流动水的洗手设备，间内外不得有异味。
36、生、熟食品样样分开--操作人员分开，盛具、工具分开，冰箱（库）存放分开。
37、熟食品在加工食用前必须煮熟炸透，彻底灭菌，严防里生外熟。鸡蛋煮沸8分钟，鸭蛋煮沸10分钟，各类海产品及肉食品加热温度及时间必须保证其蛋白质凝固。
38、熟食要低温、短时贮存。热菜及制作凉拌菜的酱肉、火腿等，必须在10摄氏度以下的条件贮存。凡超过4小时以上的饭菜、熟肉制品、熟海产品等，必须回锅蒸煮后再供食用。新购进的上述食品如不了解带菌情况，食用前应加热灭菌。
39、所有的餐具杯具等器皿洗刷后必须进行消毒。
40、凡违反本规定的，给予责任部门或责任人100元至重大警告处分；造成严重后果的，给予责任人停职检查至开除处理。
41、清洗消毒后的各类用品用具应达到有关卫生标准的规定并保洁存放。清洗消毒后的茶具应当表面光洁，无油渍、无水渍、无异味，符合《食(饮)具消毒卫生标准》规定;
42、宾馆的环境卫生、个人卫生，由单位负责人督导。
43、操作间及其环境必须干净、整洁，每餐清扫，保持整洁，每周彻底大扫除一次。
44、收市时注意卫生，牙签、纸巾等杂料当尽力避免掉在地上，以免不雅和增加清洁困难(正确的方法是：先拿开碗碟等餐具，用台布包住倒杂料或用 扫把清扫)。
45、要采取有效措施，消灭苍蝇、老鼠和蟑螂等害虫。
46、厨房操作间和设施的**应科学合理，避免生熟工序交叉污染;
47、为宾客提供洗手盅服务。
48、标花蛋糕要在专门的干净场所制作，镶花用具要严格消毒。
49、收市时注意卫生,牙签、纸巾等杂料当尽力避免掉在地上,以免不雅和增加清洁困难(正确的方法是:先拿开碗碟等餐具,用台布包住倒杂料或用扫把清扫)。
50、楼层布草责任到人，各自对自己的楼层负责，要有责任心。
