1、管理目的的服务性。这是指财务管理要从财力上支持符合规章制度的管理活动开支，这是事业单位财务管理责无旁贷的义务。
2、资金使用的节约性。在财务管理活动中应该节约使用每一笔资金，反对铺张浪费。
3、依法组织收入，努力节约支出。
4、采取借贷记账法，以收付实现制为记账基础。
5、财务人员应逐月复核现金和银行存款日记账、做到账款、账证、账表相互符合，并且字迹清楚、账面整洁、日清月结。
6、财务工作建立内部牵制制度，帐钱分离，出纳会计不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
7、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由财务科负责人监交。
8、严格按现金支出范围使用现金。本单位采用定额备用金制度，用于日常零星开支。出纳人员及业务部门指定专人可领用5000至10000元的备用金。
9、财务科对发票、凭证、票据手续不完备、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写、粘贴的报销单据有权拒绝受理。发票开具日期至报销日期超过两个月的，会计人员应要求更换，否则不予报销。
10、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
11、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
12、应收帐款的管理：
13、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
14、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
15、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
16、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
17、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
18、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
19、负责公司材料库、办公用品库的管理。
20、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
21、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
22、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
23、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
24、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
25、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
26、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
27、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
28、以上各帐簿由相应负责人进行记录。
29、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
30、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。
31、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
32、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
33、库存现金超过3000元时必须存入银行。
34、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
35、银行印鉴必须分人保管。
36、公司业务招待费用报销制度
37、凭证日期必须是近期；
38、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；
39、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。
40、医疗费用，详见公费医疗管理规定。
——行政事业单位内部控制管理制度 60句菁华
1、行政部经理、行政管理员、考勤员办公时间：8：30～12：0513：55～18：10。
2、旷工：指未经同意或按规定程序办理请假手续而未正常上班的；旷工半天扣1天工资，旷工一天扣罚2天工资；一月内连续旷工3天或累计旷工5天的，作自动解除合同处理；全年累计旷工7天的作开除处理；
3、司机必须遵守公司的一切规章制度，按时上下班，服从领导，听从分配。
4、司机应每周两次擦洗自己所开车辆，以保持车辆的清洁（包括车内、车外、引擎的清洁）；出车前要例行检查车辆的水、电、油及其它性能是否正常，发现所驾车辆有故障时，应立即检修；下班后，将车辆开进厂区保管，锁好开车和货厢的门；车辆停驶后，有空闲时间，司机在不影响本职工作的情况下，要参加力所能及的劳动。
5、司机每月电话费用补贴（100）元，根据开机率和出车率来处罚和奖励，为此司机应每天24小时开机，对公司领导或管理人员的呼叫，应尽快回复。如不开机者一次扣罚20元；如果在每月上班时间内不开机五次不补贴电话费。如果经公司多次联系不接电话者每次扣罚30元；多次不接电话者不发年终奖励。
6、如果司机在出车期间由于以下原因造成交通事故的：
7、员工考勤包括迟到、早退、事假、病假、旷工。
8、如有在工资结算方面有问题者，需提前两日审报，经由董事长或总经理签字方能改动，不允许私更改。违者罚款100元。
9、基本要求在电话铃响三声之内接起电话；接打电话，先说声“您好”，并主动报出部门、姓名。
10、公司电话主要用于业务开展与外部交流，禁止在电话中闲聊，严禁拨打私人电话、声讯和信息电话。
11、保持地面干净清洁、无污物、污水、浮土。
12、公司所有需要盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询，存档。
13、公司员工不得擅自更改公司各种文件或资料。
14、设立“办公用品领用记录”，所需办公用品的部门到财务室领用，办理出入库手续，控制办公用品领用情况，节约办公费支出。
15、各部室打印的公文或其他资料须经本部门负责人签字，交电脑部打印，按价计费。3、公司各部、室所有打印公文、文件，必须一式三份，交总经理办公室留底存档。
16、办公用品的购发
17、库房物资一般不可外借，特殊情况须由总经理或副总经理批准，办理外借手续。
18、2.2言行举止:文雅、礼貌、精神
19、语音清晰、语气诚恳、语速适中、语调*和、语意明确言简;
20、4.2作客
21、不拉关系图私利。不xx、不xx、不挪用公款，不。勇于揭发问题，敢于同不良的现象作斗争，要打击歪风，树立正气;
22、员工应自觉维护办公场所清洁卫生，禁止在办公区域内、公司*台及卫生间内吸烟，严禁堆放杂物、随意丢弃废弃物，严禁随地吐痰、倾倒污水和茶渣，保持地面、门窗、办公家具、办公设备等清洁整齐;
23、本通知自20xx年11月1日起生效，本办法为暂行办法，今后若需完善与修改的，则以最新通知为准;
24、涉及大额(一般指5000元以上)的对外礼仪行为；
25、除交通车早晚各开一班外，其余时间所有公务车辆的使用均需填(车辆使用申请表》(见附件一)申请，经总办秘书处排定后才能用车。
26、有关安排的顺序以客户使用为先、总公司领导其次、其他子公司领导再其次。如有特殊情况由主管副总经理协调处理。一般管理人员，在无特急事宜的一般情况下，目的地在本市区内的，不派专车。
27、行政单位预算由收入预算和支出预算组成。收入预算包括财政拨款收入、由财政专户拨付的预算外资金收入以及经*门核定由单位留用的预算外资金收入和其他收入等项内容；支出预算包括经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出等项内容，经常性支出包括：基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、设备购置费、修缮费、业务费和其他支出等项目，专项支出按支出用途分别编列到有关项目。
28、行政单位在预算执行中要严格控制各项支出。各项支出要严格执行国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准，不得随意改变资金用途和支出规模。财政拨款收入预算外资金收入有指定用途的，应按规定的支出项目开支。
29、总经理、副总经理、行政人事部部长借阅可通过档案管理人员办理借阅手续，直接提档。
30、公司所需办公用品由行政人事部统一购置，各部门按实际需要领用。办公用品只能用于办公，任何人不得移作他用或私用。所有员工对办公用品必须爱护，勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗。
31、公司的防火安全工作，要本着以“预防为主，防消结合”的原则，防患于未然。
32、防火通道必须保持畅通，严禁堆放物品堵塞防火通道;严禁违反安全规范乱搭临时设施和建筑物。
33、全体员工不论是在工作区或非工作区，一律不许乱接电源。不准在办公室使用电炉、电线、电器残旧不符合规范的，应及时更换。
34、公司大门设有门卫，保安24小时执勤，重点部位实行24时监控。
35、出纳人员必须按规定存放现金，不得超出限额。
36、熟记公司内各处水、电、燃料、开关、门锁及消防器材的放置地点，并及时发现重要路口电灯、门窗、围墙等是否有缺损。
37、负责门口的卫生，交接班时对门卫进行清扫，保证个人着装的清洁，维护公司的形象。
38、员工一个月内迟到、早退累计达三次者扣发当月kpi考核工资。
39、婚假:员工本人结婚凭结婚证可休婚假七天。
40、产假:正常产假可休假三十天，特殊情况报请行政人事部另行批复。
41、除例行假日及国家规定的法定假日、婚假、丧假、产假外，其余一律按实际出勤计发工资。
42、自培训结束之日起，为公司服务未满两年而提出辞职者，培训费用将按其为公司服务的月份所占两年服务期的比例剩余部分而扣除相应的培训费用。
43、做好安全工作。使用炊事械具或用具要严格遵守操作规程，防止事故发生;禁止无关人员进入厨房;易燃、易爆物品要严格按规定放置，杜绝意外事故发生。
44、电视或收音机的使用，声音不得放大，以免妨碍他人安宁。
45、需要留宿的外来人员需提前到行政人事部办理入住手续方可入住，在未经允许的情况下宿舍管理员有权禁止入住宿舍。
46、对于工作流程、维修技术或管理制度，提出具体建议方案，经采行确具成效者。
47、遇有意外事件或灾变，奋不顾身，极力抢救因而减少重大损失者。
48、一年内记功三次者。
49、违规驾车未造成严重后果者。
50、私自拆装宿舍照明电线、插座、或使用电炉、电热水器者。
51、在工作时间，躺卧睡觉者。
52、于宿舍内聚餐、喝酒、赌博、打麻酱或其他不良或不当行为者。
53、遗失经管的重要文件、机件、物件或工具者。
54、工作时间在工作场所制造私人物件者。
55、受委托的招标机构要会同有关专家在对委托合同书中采购项目进行市场调查，充分论证的基础上，制定招标文件，并在所制定的招标文件向有关供货商发标前，将招标文件送达市*采购中心进行审核。如市*采购中心对招标文件提出合理要求，招标机构应对招标文件进行修改，经市*采购中心同意后，招标机构方可将修改后的招标文件向有关供货商发标，并进行其他环节的招标工作。
56、所有的档案应分类编号管理。档案存放要注意防火、防虫、防盗。
57、各部门每月需用办公用品，须在每月10日前向行政人事部提出申购计划，行政人事部将各部门申购计划参考库存量和月*均用量后汇总，填写申购单，经公司领导批准后，统一购买。特殊情况另行安排。
58、对消耗性物品办公用品，如签字笔、圆珠笔、铅笔、软面抄、胶水等，一个月最多申领一次，再次领用时需以旧换新。信纸等用品领用一次不得少于两个月。
59、非消耗性办公用品不慎遗失，由本人负责赔偿，行政人事部不予再领用。
60、行政人事部每月统计上报长途电话使用情况，必要时输出长途话单，检查长途电话使用情况。
——行政事业单位内部控制管理制度 50句菁华
1、工伤假：按国家相关法律法规执行。
2、丧假：指员工父母、配偶父母、配偶、子女等因病伤亡而请的假别；丧假期间工资照发，准假天数如下：
3、员工上班直接在外公干的，返回公司时必须进行登记，并交由部门经理签字确认；上班后外出公干的，外出前先由部门经理签字同意后到前台处登记方可外出。如没有得到部门经理确认私自外出的，视为旷工。
4、事假
5、司机在上班时间内必须在门卫室或办公室待命，以便听从公司的出车安排。
6、车辆需要维修时，要先和领导打好招呼，经同意后方可修理。如果实行零件拆旧换新，应在指定点维修站修理，签单时应写清配件名称、价格、功用、修理工签字，再带回凭证单到财务挂帐，无特殊情况，未经领导批准，不准私自修车。
7、未经领导同意，不准私自出车或外借他人，不许拉私活、带客，不许酒后驾车，否则出现的一切后果由司机本人负责。
8、如果司机在送货物期间丢失货物、开回的单据数量不对、没有注明付款方式、发生送错现象等；损失应由自己承担，而且还要给予相应的处罚或辞退。
9、如果司机在出车期间由于以下原因造成交通事故的：
10、对于工作勤奋，遵守制度，表现突出，全年安全行车，未出交通事故，送货未出差错的，年终给予奖励（3000）元。
11、保持地面干净清洁、无污物、污水、浮土。
12、公司员工不得擅自更改公司各种文件或资料。
13、消耗品。铅笔、油笔、胶水、胶带等。
14、设立“办公用品领用记录”，所需办公用品的部门到财务室领用，办理出入库手续，控制办公用品领用情况，节约办公费支出。
15、酒店的保密工作是指对可能发生的泄密和窃取活动采取的系列防范措施。
16、细则:
17、由院长主持，医院相关领导参加。
18、传达上级指示和文件精神，通报院办公会议决定，布置工作、协调关系。
19、总结上周工作，包括医疗质量，重危病人抢救治疗情况，管理制度落实情况，服务态度等情况。
20、各部室打印的公文或其他资料须经本部门负责人签字，交电脑部打印，按价计费。3、公司各部、室所有打印公文、文件，必须一式三份，交总经理办公室留底存档。
21、库房物资一般不可外借，特殊情况须由总经理或副总经理批准，办理外借手续。
22、库房内严禁吸烟，禁止无关工作人员入内，库内必须配备消防设施，做到防火、防盗、防潮。
23、同事之间沟通问题时，应本着“换位思考、解决问题”的原则，语言应礼貌，委婉;
24、遇到服务对象询问，做到有问必答。不能说不、不知道、不会、不管、不明白、不行、不懂等，不得以生硬、冷淡的态度待客;
25、员工不得携带违禁品、危险品、管制刀具等进入办公场所;
26、有关安排的顺序以客户使用为先、总公司领导其次、其他子公司领导再其次。如有特殊情况由主管副总经理协调处理。一般管理人员，在无特急事宜的一般情况下，目的地在本市区内的，不派专车。
27、公司尚未付诸实施的经营方向、经营规划、开发项目及经营决策。
28、公司每天留守值班人员在值班期间可行使公司领导的职权。处理临时发生的事件及决定采取的应急措施。
29、值班人员应指挥、携同、监督保安人员进行巡视、巡查。
30、维修用电线路和用电设备需要停电要有专人看护电闸，施工完毕方可合闸。
31、出纳人员必须按规定存放现金，不得超出限额。
32、夜间值班的保安必须对院内库房进行巡视，必须保证一小时内巡视一次，不许值班睡觉、漏岗等一切有违公司规定的行为。
33、员工正常工作时间为上午8时至11:30分，下午12:30分至17:00、因季节变化如需调整工作时间时，由行政人事部另行通知。
34、为公司服务满两年者，培训费用由公司支付。
35、员工不得于宿舍内聚餐、喝酒、赌博、打麻将或其他不良或不当行为。
36、记功:每次加发当月十天基本工资，同当月工资一并发放。
37、年终考核，全年完成销售任务的销售员。
38、年终考核，被评为优秀的部门。
39、记过:减发当月十天基本工资，从当月工资中扣除。
40、盗窃公司财务达300元(含)以上者。
41、微机、复印机、电传机、打印机、音响和摄像编辑设备、照相机及镜头;
42、市*采购中心根据核准的书面文件与招标机构签订招标采购委托合同书。委托合同书主要内容应包括：招标项目名称、项目所要达到的技术要求、项目预算、交货期、付款方式等。
43、复印机的使用，应由各部门的办公文员来操作使用，操作前行政部组织培训，操作后按登记表自觉登记，没有文员的部门由行政文员操作，要求双面复印减少单面复印，对印错纸张，要查明原因。
44、所有的档案应分类编号管理。档案存放要注意防火、防虫、防盗。
45、对办公用品的采购行政文员要做到品种对路、量足质优、价格合理、开支适当，对超常规计划要严格控制。
46、负责公司内部的人事管理工作，办理公司员工的招聘、录用、调动、辞退、离职等手续。
47、对非消耗性办公用品，如剪刀、订书机、裁纸刀、直尺、文件夹、笔筒等，由部门经理领取，本部门员工共同使用，部门内不可重复领用。
48、未经申请登记私自使用长途电话电话者，经查证后罚款30元，并在工资中扣除所打的长途电话费用。
49、办公室员工上班应穿戴整洁，有厂服应时常穿厂服，在上班时间不准穿拖鞋和穿一些艳诈、露骨的衣服，打扮要淡抹;上班时间要带厂牌，并且厂牌要挂在胸前或放在上衣口袋里。
50、办公室人员需要丢掉的东西应丢进办公垃圾篮里，要时常保持办公室清洁干净。
——事业单位财务管理制度 40句菁华
1、依法组织收入，努力节约支出。
2、对单位经济活动进行财务控制和监督。
3、编制财务预算，加强核算管理，准确反映、分析财务预算的执行情况。
4、做好资金的管理工作，做好会计核算、财务报表编制和分析工作，厉行节约，合理使用资金。
5、加强监督管理，做好单位资产的核查工作。
6、采取借贷记账法，以收付实现制为记账基础。
7、单位职工因工作原因需要借款的，应填写《现金借款单》，经科室负责人证明、单位主要负责人审批后，到财务科办理借款。
8、工程支出需结合工程实际进度，按工程合同资金支付条款中规定的付款比列支付工程进度款。
9、单价1000元以上、使用年限一年以上的资产纳入公司固定资产核算。
10、管理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报表等会计档案资料，并立卷归档。
11、出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登记工作，不得兼任稽核、会计档案保管工作。
12、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
13、公司及各控股企业（含全资、绝对控股、相对控股企业）都必须执行本制度。各级企业的负责和财会人员为执行本制度的责任人。
14、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。
15、公司采用国家规定的`会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
16、公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。
17、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失、杜绝浪费，良好运用，提高效益。
18、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
19、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。
20、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
21、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
22、正常的办公费用开支，必须有正式发票、印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
23、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
24、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
25、员工的工资标准和奖励方法，应由总会计师提出方案后，报总经理审定。
26、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。
27、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；
28、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；
29、公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。
30、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，报表同时抄送上级财务部门。
31、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
32、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
33、公司的财务制度应报公司董事会批准。
34、不准用“白条”入帐。
35、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
36、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
37、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
38、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
39、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
40、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
——严格遵守财务管理制度 50句菁华
1、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
2、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。
3、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
4、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
5、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
6、及时核算和上缴各种税金。
7、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
8、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
9、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
10、按照各工程预算进行工程成本的控制。
11、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
12、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
13、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；
14、票据的报销要求：
15、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
16、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。
17、公司向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。
18、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，公为五大类：
19、公司主要的会计报表有如下几种：
20、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。
21、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
22、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带责任。
23、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
24、公司及下属公司、企业依法向国家缴纳的税金，不准偷税漏税。
25、下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。
26、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
27、实行资金统管，杜绝体外循环。单位和村社资金在会计主体、资金权属和财务审批“三权不变”的前提下实行收支两线、定期报账。对所收资金实行直达国库、财政专户或财政统管的单位账户。对非现金往来结算由财政所直接实行内部划转。各村社、各单位不得以任何理由在体外开立单位、集体账户。
28、财政所财务人员和单位报账员，要按指标控制账、财产物资账、资金核算账规范设立相应的各类总账，明细账和备查账，
29、开支发票审核。各单位职工在外开支，要严格坚持“谁经办，谁报账，谁结付”的办法，严禁以单位名义在外，挂账。要重点加强对公务租车、接待用餐、物资采购和在外出差开支的管理。财务人员必须严把原始凭证审查和资金支付关，不得经办超标准、超范围、超预算等各类违规支出。
30、业务招待费：来人来客一律在*伙食团就餐，不准找包包烟。确需进营业性餐厅就餐和找包包烟的，在请示*或乡长同意并确定标准后方可就餐和找包包烟。所有来人来客就餐均由办公室出据就餐通知单，月末凭通知单结算。烟、酒等由财政所派专人统一采购，烟、酒分别由*办公室、财政所管理员管理，管理人员必须做好出库登记。
31、财务人员收款一律使用监管专用收据，单位和村社收款及结算资金由财政所审查后核发票据。实行数量控制、交旧领新，彻底杜绝白条收支和票据混开的现象。
32、财政所要与税务、国库、银行、信用社和各代理单位、村社定期对账。做到随发生、随结算，随做账，不得出现临时性票外收款。单位和村社结报票款，必须检核所发票据，实行票款同行。彻底杜绝先交钱后交票和只交票不交钱的的现象，保证各项收入真实准确。
33、1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
34、4负责财务档案的管理工作。
35、5督促、指导和支援本部门人员工作。
36、6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
37、出纳
38、5负责核对银行未达账项。
39、6配合会计做好各种账务处理。
40、7及时准确编制资金日报、周报，月报。
41、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
42、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；
43、总经理批准的其他开支。
44、学期结束前一个星期,借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务办公室报销者,视同占用公款处理,并从借款人工资收入中扣回。特殊情况需续借须经分管财务校长批准。
45、报销凭证应以正式发票为准,并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量,批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容,发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明；采购书本及资料还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票,财务人员不给予报销。
46、每项经济业务的处理，必须取得原始凭证，会计人员对原始凭证进行审核无误后，根据经过审核的原始凭证编制记账凭证。
47、根据账簿记录编制会计报表，并报送*门和有关部门。
48、合作社在财务核算中，要做到数字真实、准确、完整、做到账证相符、账表相符。
49、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和纠正。
50、出纳岗位
——事业单位财务报销制度 50句菁华
1、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
3、其他费用：根据实际需要据实支付。
4、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
5、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
6、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
7、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
8、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
9、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。
10、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。
11、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。
12、水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。
13、水电费：指局机关、基地办公用水电费。
14、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
15、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
16、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。
17、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
18、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
19、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
20、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
21、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
22、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
23、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
24、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
25、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
26、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。办理预支资金超过1000元由主管领导审批后方可办理。
27、各单位由报账员可以申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。
28、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设小金库和公款私存。
29、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表。
30、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。
31、定期盘点账务是否相符，需购置、变卖、报废固定资产时，必须报请乡领导办公会议集体研究并报县*采购办公室、国有资产管理机关审批。
32、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。
33、乡属各单位干部离任时，凡涉及到有关财务的人员，必须进行离任审计，结清财务手续，并健全移交档案后，写出书面审计报告。
34、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
35、金额大小写须完全一致（不得涂改）；
36、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。
37、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。
38、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。
39、固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
40、4出差补助标准
41、2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
42、7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
43、有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的根据实际需要据实支付。
44、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
45、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
46、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以免造成损失。
47、丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室根据*有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。
48、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。
49、固定资产的购置，按年度学校计划，一律由总务处办理好*采购（或*采购特例）手续，凭*采购（或*采购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同*采购单（或*采购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。
50、教师学习、进修、培训费用的报销规定：
——企业财务管理制度 50句菁华
1、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。
2、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
3、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；
4、、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；
5、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；
6、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
7、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；
8、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；
9、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；
10、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
11、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；
12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；
13、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；
14、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；
15、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；
16、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；
17、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；
18、1建立健全组织机构与管理机制。风险控制是财务内控管理制度建设的重要内容，对此，企业应该根据实际情况对内部风险管控机制进行完善，并建立专门的管理组织，为财务内控管理工作的高效开展打好基础。在条件允许的情况下，最好由企业主要领导担任管理组织的负责人，并由相关业务部门和监督部门的负责人担任成员，对企业经营活动的各个阶段与各个环节进行全部监督与管理。设置合理的岗位分工制度，明确各个岗位上的工作任务与责任。明确各个部门以及岗位人员的工作任务，做到职责分明、纪律严格、紧密配合，提高工作效率。同时还可以促进不同部门与个人之间的相互监督与检查，使得各部门之间更加完美的配合，紧密链接，促进企业的内部活动与外部活动更加协调、有序的开展，从而形成良好的工作秩序。3.2结合企业发展现状，及时更新财务内控制度内容。根据当前企业发展的现状，加强内控制度建设，实现企业财务内控控制度的增订与完善是当前企业财务内控的重点。首先，从思想上企业管理者应认识到财务内控的重要意义和制度对财务内控管理保障性作用，重视其对财务内控制度的更新与完善，保障财务内控制度能够同企业管理实际和市场实际保持一致。其次，企业的财务内控制度要贴合企业经营实际，要改变传统照搬照抄管理制度经验的组通过提升对企业管理工作的深入认识，挖掘企业关键控制点，确保企业财务内控制度能够同企业文化、岗位分配、权责结构和信息系统保持一致，从而提升企业财务内控制度的活力，防止制度老化等问题出现。3.3深入企业经营实际，细化财务内控制度管理措施。为了增强财务内控制度的控制作用，企业应根据自身的经营实际对制度条例内容进行进一步的细化和分解，将财务内控落实在企业日常管理细节之中。根据企业经济活动，企业应对内部控制组织结构和控制措施进行设计与规划，保障每一项企业经济业务都能够纳入企业财务内控的管理范围中。通过根据财务内控全面性、重要性、适应性、制衡性和成本效益性基本原则和要求，对经济活动开展的程序和措施进行制定具体的控制管理措施，对财务活动进行监督，对财务岗位实现牵制，从而降低财务风险，实现企业内资金和资产的高效利用。3.4及时发现企业财务内控问题，完善缺陷认定及改革制度。在企业财务内控制度建设过程中，要加大对财务缺陷认定制度的补充和完善。在内控缺陷认定制度中要对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行区分，根据财务报表中利润、资产、经营收入、所有者权益等不同方面的报错金额对内控缺陷制定定量的认定标准，并且明确企业财务内控企业出现的问题原因，如缺乏民主决策程序、关键岗位或一般岗位人员流失、制度失效等。对于企业财务内控缺陷，在认定后要严格进行整改，保障企业财务内控体系的科学有效，为企业财务内控作用的发挥奠定基础。3.5培养财务内控管理人才队伍。想要保障财务内控管理制度的有效落实，必须建立一支专业的财务内控管理人才队伍，保障财务内控管理人员的综合素质和专业技能符合要求。对此，企业一方面应该对人才培养机制进行完善票；另一方面可以安排业务能力强、专业素养高的骨干人员作为内控联系人，通过以点带面的方式逐步形成一支高素质的财务内控管理队伍。财务风险存在于企业管理的各个环节中，提高相关人员的财务风险意识。在财务内控管理制度建设中，财务部门与其他部门之间需要充分沟通交流，加强对风险的判断力，在出现财务风险的时候人员可以及时、有效的解决。对企业潜在的风险可以准确的预测并提出相应的防控建议。保证财务内控管理制度的有效执行。在企业财务制度管理过程中，充分调动员工的积极性，遵循“人及其用，物尽其用”的原则，对企业的员工采取赏罚分明的办法，可以激发员工对工作的热情与创造性，提高工作效率。此外，还需要不定期对员工组织进行财务内控专业知识的培训，不断提高员工的综合素质与专业技能。
19、设备添置费;
20、熟悉广东省工程定额及预算软件;
21、记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖 小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。
22、经济业务完成后，发生退回或退出；
23、帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；
24、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。
25、乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬卧中铺票价的50%发给。
26、加班费经行政部审核后，由财务部发放。
27、成本资金管理制度；
28、1总则
29、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
30、4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿；
31、6.3.3所有对外融资一律由董事会批准；
32、7.3发生采购时，由经办人员提出采购申请，由主管副总签字审核批准：采购金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。
33、8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。
34、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。
35、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。
36、10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。
37、11利润及利润分配的管理
38、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
39、11.6公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。
40、12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。
41、12.4财务报告的公布
42、13财务电算化管理
43、示范促进发展的原则
44、企业管理思想的转变
45、优化原则
46、引言
47、3财务人员业务素质较低
48、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
49、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
50、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
——关于财务管理制度 50句菁华
1、不准用“白条”入帐。
2、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
3、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
4、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。
5、1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。
6、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
7、1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。
8、1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。
9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
11、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
12、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
13、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。
14、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
15、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
16、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
17、固定资产管理制度；
18、货币管理制度；
19、各种劳保、福利费用；
20、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。
21、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
22、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
23、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；
24、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
25、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；
26、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
27、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
28、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
29、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
30、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
31、差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。
32、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
33、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
34、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
35、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
36、工程中间结算程序。
37、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；
38、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
39、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；
40、大额款项（5万元）支付应有中心主任签字（主任请假时由分管局长签字），签字环节在主管会计审核之后，由主管会计转交主任签字，有一例不合规扣1分。考核主管会计。
41、中心人员禁止同来办业务员争吵，凡发生争吵者，无论理由如何，一律取消当月考核资格，然后视情节报局里研究处理。
42、E级(极差级)59分以下
43、若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。
44、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
45、已做账的原始凭证，不及时审核、记账、打印记账凭证，粘贴原始凭证的`扣5分。
46、记账凭证装订线封签处不盖装订人章的扣1分。
47、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。
48、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。
49、存货不按规定计提跌价准备的每次扣10分。
50、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分
——事业单位请假制度 40句菁华
1、探亲原则：连续工作满一年的职工，配偶之间、单身职工与父母亲(双方)之间、已婚职工与父母亲(双方)之间分居两地，又不能利用公休假日回家居住一夜和半个白天的，可享受探亲假。但是，职工与父亲或母亲一方能够在公休、节假日团聚的，不能享受探望父母的待遇。
2、假期待遇：职工在批准的婚假和路程假期间，本人的工资照发，途中的车船费等，全部由职工自理。
3、各学校和县教育局直属单位在职工作人员因私人事务需要处理的，一般应安排在国家法定的节假日(如节日、假日、年休假、婚假、探亲假、寒暑假、丧假)中进行。确有特殊原因须占用工作时间处理私人事务而请事假的，应按上述事假审批权限报批。凡未经批准擅自不上班的，按旷工处理。
4、一年内事假累计超过20个工作日以上的（不含20个工作日），当年年度考核不能确定为“优秀”等次，累计超过6个月的，当年不参加年度考核，不确定考核等次。其中，符合机关事业单位辞退、解除聘用合同条件的，按辞退、解除聘用合同的规定办理。
5、病假在7天内（含7天）的，由所在单位审批；病假在1个月内(含1个月)的，由请假人填写《巫溪县教育系统教职工请假申请表》一式二份，经所在单位批注意见后报教育局审批；病假在1个月以上的，本人填写《巫溪县机关事业单位工作人员请假申请表》一式三份，经所在单位负责人签意见后，报县教育局签署意见，最后报人事局审批。
6、大、中专毕业生见习期间休病假，可延长见习期。
7、工作时间与集体活动，不能到岗出勤或离岗缺勤，均须事前请假、事后销假，并且本人应亲自履行请假、销假、登记手续。
8、请假，经批准后，方可离岗；坚决杜绝“霸王假”。确因突发事件，未能事先办理手续的，方可电话请假，但随后须尽快补办；确因特殊情况，无法亲自办理手续的，方可托人代办。
9、向校办提交证明或凭证，提出申请，填写《请销假审批表》。
10、经校办审核无误后，按规定权限，由有关领导审批。
11、零星假、分散下校，由主管部室主任审批。整日假，由当日值班人员审批；其中，公出、或一次事假超过5天，报请校长审批；一次事假超过10天，校长办公会审批；一次事假超过30天，报请教育局审批。统一下校，由领队人审批；集体活动，由召集人审批。
12、公务假
13、福利假
14、事假
15、丧假
16、产假
17、陪产假：男方，晚育7天+独生子女证8天。
18、哺乳假：⑴婴儿未满1周岁，每天1小时（两次或合用）+多胞胎（n－1）×1小时+路程假；⑵领《独生子女父母光荣证》，产假期满，若有困难，且工作允许，给180天假。
19、请假天数可能影响员工的季度、半年度、年度考核成绩。
20、所有请假、调休，均需事先在OA上进行申请及审批，操作方法具体见《请假流程图》；
21、公司员工请假，需提前向部门负责人或部门分管领导递交书面申请，填写《请假单》，交行政人事部备案，否则请假不予生效；员工休假期满后，须及时到部门负责人或部门分管领导处销假，否则按旷工处理。
22、员工请假应提前办理请假手续，填写《请假单》。因急事或身体不适临时请假，应在上班前电话告知部门主管，返岗后补办请假手续，否则按旷工处理。
23、各管理部门人员和市场业务部门人员3天（含）以内的请假，由部门负责人审批；请假3天以上、7天（含）以内的，经部门负责人审核同意后，须报部门分管领导审批；请假7天以上须经总经理批准。请假申请经相关领导审批同意后，请假员工须在休假前持《请假单》及时到行政人事部备案，否则请假不予生效。
24、各管理部门及市场业务部门负责人请假3天（含）以内，由部门分管领导审批，请假3天以上须报经总经理批准，并须在休假前及时到行政人事部备案。
25、生产部主管请假在3天（含）以内的，由生产部经理负责审批；请假3天以上，须报经部门分管领导（总经理）批准；生产部经理请假，须报部门分管领导（总经理）审批，并在休假前持《请假单》到行政人事部备案。
26、各部门负责人、主管及员工请假前均须事先落实本人请假期间的工作代理人，并提前做好工作交接，以确保其岗位及负责的相关工作正常开展。
27、员工填写请假单，注明请假种类、假期、时间、事由等，经各级领导审批，并报办公室备案。
28、超假期应及时通告请示有关领导审批。
29、事先无法办理请假手续，须以电话向主管或上级领导报知，并于事后3天内补办手续；否则以旷工论处。
30、假期的核准权限如下：
31、请假以小时为最小单位。
32、请假理由不充分或有妨碍工作时，可酌情不予给假，或缩短假期或令延期请假。
33、本公司员工依本规则所请假如发现有虚伪事情者，除以旷工论处外，并依情节轻重予以惩处。
34、请病假者需提供医院开具的有效病情证明单，请事假者需填写事假申请单送交所在部门审核。有特殊情况需及时联系说明并补假。病情证明单、事假申请单原件交人力资源科备案；
35、病假。因病不能坚持工作，必须请假治疗或休息的教职工可给病假，一天以上五天以内者须有医疗证明，教学人员上级上报分管校长批准假交校办公室备案，其他员工由各处主任批准。
36、婚假。以区教育局文件精神实行。
37、产假。女教师工产假可按国家规定执行。
38、旷工1天扣100元，并扣发期末出勤奖励工资，并给予校内警告处分，3天以上学校解聘。
39、教学人员病假（凭病假条）每天扣20元，（每月调课后半天看病不扣工资）5天以上不享受服务工资（不含5天），病假累计一个月不享受结构工资中的浮动工资及本月学校规定的全部福利，只享受本人原有的基本工资70%，一个月至三个月队不享受浮动工资及全部福利外，只享受本人原有的基本工资的50%三个月以上，浮动工资，基本工资及福利均不享受，以上情况均不得参加学校评优及续聘。其他员工病假每天按岗位工资加服务工资除以每月工作日扣除。
40、事假、病假、旷工应记入教职员工的业务档案，作为评估教职工工作的依据之一。
——村级集体经济组织财务管理制度 40句菁华
1、按照内部监督管理的要求，对农村集体开展财务一般审计、离任审计和专项审计工作；
2、处理集体公益事业用工的劳务报酬；
3、村组干部报酬补助；
4、村集体经济组织的各项收入，不得坐收坐支或私设“小金库”和账外账。全部收入和支出必须纳入农经站入账管理。
5、村集体经济组织的各项收入，资金必须在发生后5日内由报账员到乡农经站报账。特殊情况，可事先申请，农经站长同意后，可以推迟报账时间，但最迟不得超过三日。违者按个人占款处理。
6、村账乡代管后，乡农经站设总会计一名，记账员若干名(根据各乡实际，每名记账员负责3—5个村)，现金员一至二名(根据各乡大小自行配置)。
7、农经站代理村会计账(村账乡代管)必须按照国家和省业务主管部门的规定设置账簿和会计科目，按规定的记账原则、记账程序、记账方法、进行会计核算，编制会计报表，按会计年度及时结旧账、建新账。
8、村级各类资金要坚持专款专用的原则。严禁相互挤占、挪用、*调。发现要追究其责任。
9、报帐员、记帐员要认真执行国家各项财经法规和制度、刻苦钻研业务、坚持原则、忠于职守、廉洁奉公、客观公正。
10、对应收、应付款两类账户不得混用。严禁村发生垫付资金行为，杜绝通过两类账户人为造成呆死现象。出现违规问题的，要追究有关责任人的责任。
11、加强电算化管理，严格执行相关制度。
12、实行会计委托代理。在坚持村集体资金所有权、使用权、审批权、收益权不变前提下，村集体经济组织会计核算由镇会计代理中心（简称代理中心）实行委托代理。
13、资金预（决）算管理。年初，各村应按照“以收定支”和“先保运转、后搞建设”的原则，编制村级集体资金年度预算方案。编制的预算方案应交村民代表会议讨论通过后，报镇经管站审核，并经镇*批准。审批后的预算方案，应在村务公开栏中张榜公布。
14、村级资金收入管理。村级组织实行收支两条线管理，村级组织收取的任何资金和各个单位部门下达、帮扶的资金均统一纳入会计代理中心账户实行扎口管理，禁止私人收取保管。
15、资金结算管理。严格执行非现金结算制度，村级所有费用支出及资金付款，不允许由村结报会计（或村干部）代领代发，统一由会计代理中心直接支付，打卡至收款人在农村商业银行办理的公务卡、一折通或结算账户。严禁不打卡结算、不根据收款人打卡、打卡表不入村账或不按凭证分表打卡等情况发生。
16、资产资源台账登记管理。村级组织的固定资产、财产物资，要建立明细账登记，明确存放地点，落实保管人和保管责任。每年应对财产物资至少进行一次全面盘点，确保账物相符。
17、农村产权交易制度。农村集体经营性资产、农村集体建设工程项目、固定资产购置、农村集体资源发包均需向镇农村产权交易服务中心先申报、审批、立项，后购置、发包或转让。主要包括：
18、办公、会务开支。村办公用品、打印费用、电脑耗材、修缮、水费、电费等办公费用，厉行勤俭节约，凭规范票据（税票）实报实支，报支时需有支出的清单附件。
19、电话费用。每村设一部公用电话，村公用电话费按实报支，每月控制在150元以内（含电信网络费）。村干部个人通讯费用实行包干使用，村党组织*、自然村负责人按每人每年720元补贴，村委会主任、村结报会计，按每人每年500元补贴，其他人员不得报支。
20、差旅费用。本镇以内，公务车船费用实行包干使用，一票入账，包干标准为村党组织*、自然村负责人按每人每年600元补贴，村委会主任、村结报会计，按每人每年500元补贴，其他镇批村干部按每人每年300元补贴；本市以内，只报公务差旅费用，没有出差补贴；本市以外，因公出差，需经镇分管领导同意，出差补贴标准：住宿费每人每天200元限额，伙食费每人每天补助标准为100元，公杂费每天补助标准为60元。差旅费用一律凭正式票据报支，并附有会议通知、考察学习等附件。
21、招待费支出。村级公务招待费实行零支出。杜绝任何形式的招待、接待、协调、来人费用支出，严禁改头换面虚假列支招待费。
22、民主理财。全面实行“先理财、*账”的管理模式。民主理财小组应按月逐笔逐项审核财务收支单据，经民主理财组长签名确认并加盖民主理财专用章，未经民主理财小组审核的收支单据不得入账。
23、会计核算软件的操作管理。按照电算化规定的要求设置工作岗位和工作权限，系统管理员、审核员、记账员要妥善保管操作密码并注意经常更换。凭证录入时，要严格按照市现行规定的会计科目和各级子科目录入业务，凭证的各项要素不得缺省。
24、档案集中管理。每年年终，会计凭证、账簿等会计档案要集中统一按期移交到镇经管站保管，经管站严格按财务档案管理办法强化管理。
25、档案调阅管理。查看村集体财务档案，村委会须出具书面申请，经镇经管站站长批准后，由专管人员进行登记，安排进行查阅。严禁会计档案外借；严禁在档案上涂画、拆封和抽换，确保档案完整。
26、村级结报会计、代理会计承担村级会计工作主体责任。负责对会计账目的核算和会计业务的入账把关。
27、实行会计人员持证上岗。凡是从事农村集体经济组织会计工作的人员，应接受市、镇农村经营管理部门的管理、培训和考核，取得农村会计上岗证书，凭证上岗。
28、村级向上级财政、上级部门争取的各项资金以及各项捐资等，必须通过银行转账入村级财务代管中心账户。
29、村级集体资产、资源处置或盘活、重新利用的，必须坚持按“四议两公开”的程序进行。签订相关合同(提交一份至村级财务代管中心备案)，在全村公示公开，任何人不得擅自做主，私自交易。
30、村级收入严禁坐收坐支。村报账员应将收取的款项及时存入村级代管中心账户。
31、单笔超过1000元(含)至10000元(不含)的支出，要按照经手人提供有效原始凭证(签字或盖章)→村报账员初审→村级财务审批人审批→村支两委成员共同审批→村监委会签字审核。
32、严禁未经村支两委监管实施的项目，将财务资金、上级拨款支付给各片各组及任何个人。
33、严禁除五保、低保、贫困户等原因，将村级财务资金发放到个人，如出现资金流向个人，对*一律免职。
34、经营收入；
35、补助收入（含两税附加及转移支付等）；
36、专项资金（含支农资金、“一事一议”资金、退耕还林资金、救济救灾资金、土地征用补偿费、困难户补助等）；
37、投资收益；
38、量入为出，统筹安排村集体经济组织公用经费；
39、专款专用，为民办实事、好事。
40、其他支出（含基础设施建设支出、特定的捐赠用途支出、利息支出等）。根据工作实际需要与指定的用途安排。
