1、大额款项（5万元）支付应有中心主任签字（主任请假时由分管局长签字），签字环节在主管会计审核之后，由主管会计转交主任签字，有一例不合规扣1分。考核主管会计。
2、中心人员除节假日、休息日外，中午禁止饮酒。
3、中心设征求意见箱，凡是中心人员因服务态度差、业务处理不按规定而受到单位提出异议者，一次扣2分，三次取消当月考核资格。
4、个人自评：个人自己打分。
5、A级(优秀级)95—100分工作成绩优异，有创新性成果。
6、软性指标：其他部门和供应商满意度
7、若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。
8、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
9、除了月终结转利润的凭证为，其他所有记账凭证没有原始凭证做附件的扣2分。
10、不按规定日期报表扣2分。
11、报表数据与账面数不符，而未作附注说明的扣5分。
12、以白条抵顶库存现金、存货的，每次扣5分。
13、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。
14、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
15、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
16、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
17、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
18、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
19、严格控制库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；
20、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
21、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；
22、积极配合银行做好对账、报账工作；
23、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
24、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
25、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。
26、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
27、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
28、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
29、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
30、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。
31、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
32、行政费用支出管理制度
33、工程中间结算程序。
34、公司财产的范围
35、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
36、工程款审批程序
37、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；
38、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；
39、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
40、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
41、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
42、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
43、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
44、1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。
45、1公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》以及*颁布的其他有关制度，编制财务报表。
46、1本规定由董事会负责修改和补充。
47、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性.
48、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)
49、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
50、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。
——企业财务管理制度 60句菁华
1、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。
2、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；
3、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；
4、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
5、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查；
6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；
7、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；
8、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表；
9、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；
10、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；
11、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
12、协助资金主管经理管理公司资金工作；
13、审核总部机关网上银行付款和支票付款；
14、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；
15、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证；
16、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；
17、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
18、请款人按要求时间、格式内容填制请款单
19、要求在时限内完成审核工作
20、友好往来活动经费;
21、本单位理事会进行审查通过;
22、负责招标信息网公布的招标工程的投标工作,包括资格预审、技术标、商务标、成本等;
23、完成上级交代的其他任务。
24、传票经财务经理，及总经理核准后，送交会计转出纳办理支付工作。
25、工资：全体员工工资均于每月20日前转账支付。
26、经济业务完成后，发生退回或退出；
27、帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二 类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。
28、加班费经行政部审核后，由财务部发放。
29、货币管理制度；
30、10万元以内由公司经理办公会议决定；
31、10万元以上由公司董事会决定。
32、适用范围：
33、1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
34、2董事会财务管理职责
35、3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
36、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
37、3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
38、6资金的管理
39、6.1.4每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。
40、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；
41、6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨；
42、6.2.9财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。
43、7.4公司确认发生坏账时，必须由经办人员提出书面申请，认真查找原因，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。
44、11利润及利润分配的管理
45、11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。
46、11.4.2提取法定公积金百分之十；
47、12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。
48、14财务档案管理
49、14.1公司必须保证财务档案的存放空间及安全可靠，财务部要严格按照*、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必须要征得总经理同意，档案保管人必须要做好登记工作。
50、演变的相关原则
51、完善财务管理体制，明确财务管理职责与权限
52、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；
53、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
54、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；
55、做好公司纳税申报和税收策划工作；
56、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
57、银行印鉴必须分人保管。
58、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。
59、差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。
60、市内交通费：
——工程施工企业财务管理制度 60句菁华
1、鞭策性和激励性。制度有时就张贴或悬挂在工作现场，随时鞭策和激励着人员遵守纪律、努力学习、勤奋工作 。
2、会计科目使用正确，凭证装订整洁，业务印章齐全。有一处不符合规定者，扣1分，最高扣10分；考核记帐会计。
3、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
4、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。
5、严格结算纪律，对超过限额的款项结算要办理转帐（规定可以使用现金者除外），且付款去向与发票来源一致，有一例不合规扣1分，最高扣30分；考核出纳会计、记帐会计、主管会计。
6、所有原始凭证必须经主管会计审核后方可记帐、付款，有例违规者，取消记帐会计当月考核资格。
7、部门评价：部门主管打分。
8、董事会评价：董事会打分。
9、职业操守考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。
10、E级(极差级)59分以下
11、各项指标达到要求后且超出规定范围加10分。
12、其他部门满意度(投诉超出每月3起)扣40分。
13、错记账户张冠李戴的扣2分。
14、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。
15、不按规定日期报表扣2分。
16、报表印章不全的每个扣1分。
17、不每天登记现金日记账的每次扣5分。
18、外出办事必须请假并填写外出事项登记簿、出发时间、事由、返回时间如有违反按公司制度执行并扣3分。
19、10万元以内由公司经理办公会议决定；
20、各种劳保、福利费用；
21、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
22、现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
23、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
24、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
25、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
26、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；
27、库存现金超过2000元时必须存入银行。
28、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
29、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
30、行政费用支出管理制度
31、车辆维修费及汽油费管理制度
32、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
33、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；
34、严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；
35、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
36、认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；
37、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；
38、不准用“白条”入帐。
39、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
40、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
41、2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
42、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：
43、盈利预算；
44、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
45、4公司制定并严格执行《固定资产管理办法》，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。
46、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。
47、2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。
48、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。
49、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
50、负责公司材料库、办公用品库的管理。
51、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
52、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
53、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
54、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。
55、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。
56、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
57、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
58、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。
59、保管好印章，严格按规定用途使用印章。
60、完成领导交付的其它工作。
——企业财务管理制度 50句菁华
1、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。
2、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
3、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；
4、、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；
5、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；
6、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
7、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；
8、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；
9、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；
10、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
11、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；
12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；
13、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；
14、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；
15、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；
16、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；
17、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；
18、1建立健全组织机构与管理机制。风险控制是财务内控管理制度建设的重要内容，对此，企业应该根据实际情况对内部风险管控机制进行完善，并建立专门的管理组织，为财务内控管理工作的高效开展打好基础。在条件允许的情况下，最好由企业主要领导担任管理组织的负责人，并由相关业务部门和监督部门的负责人担任成员，对企业经营活动的各个阶段与各个环节进行全部监督与管理。设置合理的岗位分工制度，明确各个岗位上的工作任务与责任。明确各个部门以及岗位人员的工作任务，做到职责分明、纪律严格、紧密配合，提高工作效率。同时还可以促进不同部门与个人之间的相互监督与检查，使得各部门之间更加完美的配合，紧密链接，促进企业的内部活动与外部活动更加协调、有序的开展，从而形成良好的工作秩序。3.2结合企业发展现状，及时更新财务内控制度内容。根据当前企业发展的现状，加强内控制度建设，实现企业财务内控控制度的增订与完善是当前企业财务内控的重点。首先，从思想上企业管理者应认识到财务内控的重要意义和制度对财务内控管理保障性作用，重视其对财务内控制度的更新与完善，保障财务内控制度能够同企业管理实际和市场实际保持一致。其次，企业的财务内控制度要贴合企业经营实际，要改变传统照搬照抄管理制度经验的组通过提升对企业管理工作的深入认识，挖掘企业关键控制点，确保企业财务内控制度能够同企业文化、岗位分配、权责结构和信息系统保持一致，从而提升企业财务内控制度的活力，防止制度老化等问题出现。3.3深入企业经营实际，细化财务内控制度管理措施。为了增强财务内控制度的控制作用，企业应根据自身的经营实际对制度条例内容进行进一步的细化和分解，将财务内控落实在企业日常管理细节之中。根据企业经济活动，企业应对内部控制组织结构和控制措施进行设计与规划，保障每一项企业经济业务都能够纳入企业财务内控的管理范围中。通过根据财务内控全面性、重要性、适应性、制衡性和成本效益性基本原则和要求，对经济活动开展的程序和措施进行制定具体的控制管理措施，对财务活动进行监督，对财务岗位实现牵制，从而降低财务风险，实现企业内资金和资产的高效利用。3.4及时发现企业财务内控问题，完善缺陷认定及改革制度。在企业财务内控制度建设过程中，要加大对财务缺陷认定制度的补充和完善。在内控缺陷认定制度中要对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行区分，根据财务报表中利润、资产、经营收入、所有者权益等不同方面的报错金额对内控缺陷制定定量的认定标准，并且明确企业财务内控企业出现的问题原因，如缺乏民主决策程序、关键岗位或一般岗位人员流失、制度失效等。对于企业财务内控缺陷，在认定后要严格进行整改，保障企业财务内控体系的科学有效，为企业财务内控作用的发挥奠定基础。3.5培养财务内控管理人才队伍。想要保障财务内控管理制度的有效落实，必须建立一支专业的财务内控管理人才队伍，保障财务内控管理人员的综合素质和专业技能符合要求。对此，企业一方面应该对人才培养机制进行完善票；另一方面可以安排业务能力强、专业素养高的骨干人员作为内控联系人，通过以点带面的方式逐步形成一支高素质的财务内控管理队伍。财务风险存在于企业管理的各个环节中，提高相关人员的财务风险意识。在财务内控管理制度建设中，财务部门与其他部门之间需要充分沟通交流，加强对风险的判断力，在出现财务风险的时候人员可以及时、有效的解决。对企业潜在的风险可以准确的预测并提出相应的防控建议。保证财务内控管理制度的有效执行。在企业财务制度管理过程中，充分调动员工的积极性，遵循“人及其用，物尽其用”的原则，对企业的员工采取赏罚分明的办法，可以激发员工对工作的热情与创造性，提高工作效率。此外，还需要不定期对员工组织进行财务内控专业知识的培训，不断提高员工的综合素质与专业技能。
19、设备添置费;
20、熟悉广东省工程定额及预算软件;
21、记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖 小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。
22、经济业务完成后，发生退回或退出；
23、帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；
24、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。
25、乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬卧中铺票价的50%发给。
26、加班费经行政部审核后，由财务部发放。
27、成本资金管理制度；
28、1总则
29、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
30、4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿；
31、6.3.3所有对外融资一律由董事会批准；
32、7.3发生采购时，由经办人员提出采购申请，由主管副总签字审核批准：采购金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。
33、8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。
34、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。
35、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。
36、10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。
37、11利润及利润分配的管理
38、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
39、11.6公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。
40、12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。
41、12.4财务报告的公布
42、13财务电算化管理
43、示范促进发展的原则
44、企业管理思想的转变
45、优化原则
46、引言
47、3财务人员业务素质较低
48、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
49、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
50、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
——企业安全施工管理制度 50句菁华
1、应尽可能保护现场，迅速采取必要措施抢救人员和财产，防止事故的扩大。
2、凡调查涉及到的单位和个人，必须如实向有关人员回答有关的提问，提供有关的证据和证词。不准弄虚作假，隐瞒事故真相。
3、事故处理必须公正合理、不迁就、不避让、做到事故“三不放过”。
4、事故处理结案后，由公司安全科负责将各有关材料收集整理，存档建卡。
5、作业人员在作业前不戴安全帽、系安全带及安全绳等个人防护用品，罚款50—100元。若造成事故的，其需承担20—30%的经济责任。
6、施工现场必须进行每天一次的场地清理，保持场地干净整洁，并将物料合理堆放，否则处以现场技术人员和班组长10—100元罚款。
7、保护、保持各种标志牌、警示牌及标识牌的完好，整洁。合理设立警示牌、警示区等，否则处以现场技术人员和班组长50—300元罚款，如因此导致有关事故发生的，责任技术员和责任班组承担50%以下的经济责任。
8、对上级领导不礼貌的罚款50—200元。
9、在公共场所穿戴不整洁，或有不道德行为的罚款50—100元。
10、完成职工全员安全管理知识和安全技术知识教育培训，组织安全事故演练，有效的提高了职工的事故应急处理能力和自救互救能力；组织职工资格学习培训和考试工作。
11、以人为本抓安全，强调通过发挥人的主观能动性将人的不安全因素降到最低，同时通过强化人的管理职能，使物的不安全因素降为零，最终实现零事故的目标。在这方面需要强化的工作是：
12、加强安全监督检查力度，提高安监员素质，配备资源，投入资金，逐步完善和优化安全环保设施，改善生产一线的作业环境。
13、6工程甲，乙双方在签订施工合同时，必须签订和执行安全合同。
14、10.5各单位人员在施工现场要注意安全，严格执行装设遮拦和悬挂标示牌的规定不得攀登脚手架，井字架，龙门架子和随吊盘上下。
15、11施工现场安全检查
16、11.3对查出的隐患不能立即整改的，要建立登记，整改，检查，销项制度。要制定整改计划，定人，定措施，定经费，定完成日期。在隐患没有消除前，必须采取可靠的防护措施，如有危及人身安全的紧急险情，应立即停止作业。
17、建立危险品的管理、使用制度。施工现场内严格限制危险品的存放量，以当天的使用量为限，用多少，领多少，用剩的须当天进库，严禁在作业现场过夜。油漆作业不得与明火作业交叉进行。
18、施工现场内的坑、井、孔洞、陡坡、高压电气设备、易燃易爆场所等，须设置围栏、盖板、警示标志，夜间要设信号灯，必要时指定专人负责，各种防护设施、警示标志、未经施工负责人批准，不得移动或拆除。
19、确认施工单位营业能力和经营范围。
20、审查施工单位施工和安全业绩。
21、审查施工单位安全负责人和现场安全管理人员所持的上岗证件。
22、审查施工单位的特种作业人员所持的特种作业证件。
23、施工单位必须遵守公司有关安全的规章、制度和规定，服从公司的HSE监督管理。
24、落实施工、检修方案，定人员、定安全措施及事故预案、定工程质量标准、定检查制度，并经公司审查认可。
25、材料帐册必须有日期、入库数、出库数、领用人、存放地点等栏目。
26、材料出库必须填写领料单，由项目经理签字批准，领料人签名。
27、施工现场大小便必须到临时厕所，使用后要随时清洗。
28、现场施工人员着装必须保持整洁，不得穿拖鞋上班。
29、施工现场每个层面必须配备具有安全性的各式配电箱。
30、施工班组自带的所有设备、工具等应进行登记，登记清单由工程秘书保管，以备相关人员查阅。
31、工作人员必须熟悉消防器材的使用方法。
32、1由项目经理首先与上级领导签订责任书，明确自己在工程施工过程中遇到不同情况时所应承担的责任，在明确责任的同时要确定责任成本（责任成本是指按照责任者的可控程度所归集的应由责任者负责的成本）。在责任成本范围内如果出现成本人为超耗视具体情况，按百分比扣除项目经理奖金；如果成本损耗低于成本预测计划，即工程成本降低了，则按百分比一次性奖励项目经理。
33、1做好材料采购前的基础工作。
34、2各分项工程都要控制住材料的使用，特别是石材、木材、砂石等严格按定额供应，实行限额领料。
35、4对于材料操作消耗特别大的`工序，由项目经理直接负责。具体施工过程中可以按照不同的施工工序，将整个施工过程划分为几个阶段，在工序开始前由施工员分配大型材料使用数量，工序施工过程中如发现材料数量不够，由施工员报请项目经理领料，并说明材料使用数量不够的原因。每一阶段工程完工后，由施工员清点、汇报材料使用和剩余情况，材料消耗或超耗分析原因并与奖惩挂钩。
36、6具体的人工费考核标准，先采取以上的管理方式待工程完工后对比几个工地的专人记工数成本和合同成本，分析其中的浮动额，便于调整合理的人工费定额。
37、7工程部人员也应该合理配置、加强管理。在工程经理向上级领导提交项目承包责任书的同时，可以由工程部经理提出工程部人员配置计划，在不影响施工进度满足施工质量的前提下由工程部经理自行安排工程部成员构成，特殊岗位必须有专人负责，其他岗位如果条件允许可以实行一人多岗。
38、9定期举行一些小的集体活动，以增进工程部成员之间的感情，锻炼大家的团队精神，使大家能够更好的了解彼此，从而在工作中更好的协作、配合，高质量、高效率的完成工作。
39、施工工艺是决定工程质量好坏的关键，有好的工艺，能使操作人员在施工过程达到事半功倍的效果。为了保证工艺的先进性及合理性，公司对于不太成熟的工艺安排专人进行试验，将成熟的工艺编制成作业指导书，并下发各施工员，施工员在现场指导生产时则依此为依据对工人进行书面交底，并由班组长签字接收。工艺交底包括工具及材料准备、施工技术要点、质量要求及检查方法、常见问题及预防措施。在施工时先交底后施工，严格执行工艺要求。
40、施工现场临时施工用电方案须经监理部批准后，方可施工。现场内的临时施工线路敷设，必须使用合格的电力电缆埋地敷设，架空或挂墙须按规范敷设，接入设备或配电箱的电线电缆要规整，否则按照电缆数或不规整处，罚款200—500元，并按通知限定的期限每拖延一天整改每根或每处，罚款200元，罚款总额累加。
41、所有材料设备进场前须向监理提交计划，并报相关质保资料证明，材料进场提前一天通知监理，进场不及时通知监理检验、不及时送检（进场三天内）或由此影响正常使用的，除按合同承担相应责任外罚款1000—3000元。
42、各施工单位须按监理单位要求报相关文件资料、施工组织设计、专题方案等，除业主要求的有关文件以外，所有文件资料必须先送达监理。由监理审核转发。（其中施工组织设计或方案、工程计划、设计及工程联系单签证单在报监理的同时报业主同时审核）对于拒绝不执行者罚款500—1000元。
43、施工单位管理人员不能有效组织现场施工，不能与业主或监理很好配合，开展现场的管理工作，或对于工人的无理取闹行为不能采取有效措施加以制止，每次罚款200—1000元，并业主与监理有权要求更换该管理人员。
44、施工单位制定的各项现场管理制度、条例均不得与甲方制定的作为施工补充协议附件的各项管理制度有抵触或冲突，并应在进场前随施工组织设计报交甲方审核完善后方可执行。
45、施工单位应严格遵守国家及地方*颁发的安全施工、文明施工等规范、条例，遵守建设单位的现场管理规定。建设单位将不定期邀请有关部门按《成都市建设工程现场文明施工检查评定标准》等要求进行检查，达不到文明工地标准的，建设单位即可勒令其停工整改。
46、施工现场应有恰当的标语和安全警戒标志。标语标牌由施工单位拟定，交甲方现场代表审定批准后付诸实施，切勿乱写乱画以及随意张贴悬挂。
47、施工单位应重视和加强施工现场的卫生防病工作；职工食堂应符合《中华人民共和国食品卫生法》规定的标准，并办理《卫生许可证》；食堂工作人员必须先体检、培训合格后方可上岗；发现传染病人和疑似传染病人，及时救治的同时向甲方告知。
48、施工单位管理人员及工人在施工现场必须戴安全帽，安全帽的颜色应便于区分；高空作业，必须系安全带，做到高挂低用及牢固，设置必要的警戒；安全*网必须隔层铺设并及时清理，严防高空坠物。所有人员特别是操作工人不得从柱子箍筋上下，钢筋骨架无论其固定与否，不得在上行走，特别是板筋，必须要“安全第一”。
49、在夜间施工时，施工单位必须有管理人员值班，管理人员值班名单应上报甲方。
50、在施工前，各施工工长应以书面形式向施工工人作好安全技术交底，并作好文字记录，随时接受甲方现场代表的督查。
——健全的财务管理制度 50句菁华
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
2、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
3、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
5、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。
6、做好学校董事会安排的其它工作事项。
7、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
8、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等*管理部门规定的具体工作。
9、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
10、负责公司材料库、办公用品库的管理。
11、及时核算和上缴各种税金。
12、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
13、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
14、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
15、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
16、负责会计监交工作。
17、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
18、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
19、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
20、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；
21、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
22、报表分为对外报表和对内报表。
23、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
24、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。
25、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；
26、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
27、1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
28、会计
29、3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
30、4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
31、5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
32、1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
33、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
34、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
35、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工、反馈、披露为重点，不断改善财务信息质量，以更好地为经营管理决策、风险控制及业绩评估提供有效信息。
36、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
37、各控股公司财务部长（财务负责人）在上级财务部门和所在公司领导下工作。其具体职如下：
38、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
39、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
40、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
41、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
42、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。
43、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
44、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。
45、实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按《承包合同书》的规定执行。
46、公司及下属公司、企业依法向国家缴纳的税金，不准偷税漏税。
47、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
48、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
49、不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
50、企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。
——关于财务管理制度 50句菁华
1、不准用“白条”入帐。
2、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
3、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
4、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。
5、1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。
6、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
7、1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。
8、1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。
9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
11、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
12、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
13、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。
14、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
15、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
16、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
17、固定资产管理制度；
18、货币管理制度；
19、各种劳保、福利费用；
20、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。
21、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
22、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
23、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；
24、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
25、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；
26、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
27、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
28、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
29、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
30、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
31、差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。
32、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
33、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
34、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
35、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
36、工程中间结算程序。
37、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；
38、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
39、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；
40、大额款项（5万元）支付应有中心主任签字（主任请假时由分管局长签字），签字环节在主管会计审核之后，由主管会计转交主任签字，有一例不合规扣1分。考核主管会计。
41、中心人员禁止同来办业务员争吵，凡发生争吵者，无论理由如何，一律取消当月考核资格，然后视情节报局里研究处理。
42、E级(极差级)59分以下
43、若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。
44、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
45、已做账的原始凭证，不及时审核、记账、打印记账凭证，粘贴原始凭证的`扣5分。
46、记账凭证装订线封签处不盖装订人章的扣1分。
47、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。
48、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。
49、存货不按规定计提跌价准备的每次扣10分。
50、未设立档案目录、发票领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分
——小公司财务管理制度 50句菁华
1、细做、精做各种主副食，保证质量。
2、卫生管理的范围为公司办公室、会议室、卫生间、走廊、门窗等办公场所及其设施的卫生。
3、卫生清理的标准是:门窗(玻璃、窗台、窗棂)上无浮尘；地面无污物、污水、浮土;四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；卫生间台面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味;
4、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
5、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
6、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
7、库存现金超过3000元时必须存入银行。
8、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
9、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
10、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
11、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
13、报销费用时须由经手人在报销单上签字并简述事由，由验证人签字确认，并由会计进行审核，报总经理处签字批准后，到财务部出纳处冲账或报销。
14、所有日常购买的原材料、设备配件、日常用品等均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
15、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
16、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责
17、严格管理空白收据和空白支票。按规矩签发支票，签发支票时，支票头上需会计审核签字，总经理批准签字。
18、票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。
19、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
20、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责
21、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
22、制定和管理税收政策及程序。
23、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
24、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库
25、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行 核算。
26、参与公司购销合同的评审工作。
27、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项 目进行核算。
28、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料 部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
29、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
30、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
31、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；
32、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行
33、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点
34、出差借款;出差人员应先到财务部领取"借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报*签批;持已批"借款单"到财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
35、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账;
36、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清楚;
37、出差人员必须随身携带的差旅费。
38、从定价、报价到货款回收为止的一切与销售有关实务；
39、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
40、产品报价在基价下浮10%-15%的售价，由总经理裁决。
41、前项销售合同文本的交换发生困难时，也务必设法取得足以证明的文书。
42、因出差或其他因公事宜必须预支现金的，须填写借款单，注明金额事由，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单，做到多退少补。
43、收款日报必须每天制作，并依照销售人员类别及收款种类(现金、支票、人民币、外汇等)记载前一天的收款实绩。
44、盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损、盘盈原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;
45、行政费用报销制度
46、工程决算程序。
47、公司财产的范围
48、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
49、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
50、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
——小学财务管理制度 50句菁华
1、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。
2、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。
3、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。
4、严格控制发放奖金和超标准搞职工福利。禁止用上级补助资金发放奖金、搞职工福利，招待费按东至县财政局、教育局规定比例标准支出，有预算外收入的学校和单位搞职工福利和开支招待费要控制在上级规定的比例之内。
5、银行存款是在当地财政国库支付中心存储的款项，必须做到日清月结，及时核对。
6、固定资产的报废和转让。单位必须提出申请，经教育局和国资局等有关部门批准后方可实施。财会部门即时作资产核减的账务处理。
7、固定资产的清查盘点。各单位应对固定资产进行定期或不定期的清查。每年暑期要进行一次全面清查，根据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要根据处理意见及时进行账务调整。
8、接受*门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，如实反映情况主动提供有关资料。
9、学校执行*“核定收支（核定预算包干数）、定额
10、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿
11、报废和转让严格按照有关规定执行。
12、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支。3、固定基金是指学校所拥有的固定资产和无形资产。实行固定资产折旧制度前，采用原值反映。
13、专用基金是指学校按规定提取和设置的有专门用途的资金。包括修购基金、职工福利基金、住房基金、医疗基金、奖教奖学基金和其他专用基金等学校要加强监督管理。
14、严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。
15、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
16、会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。
17、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。
18、出差六安车费报20元∕来回1趟。每天生活费20元。
19、压低、紧扣支出，民主理财。
20、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。
21、出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退还补正。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额。(本文来自于范-文-先-生-网)及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，严格掌握库存现金限额和现金使用范围，不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金安全。出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
22、报帐人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：
23、固定资产的管理和使用。
24、学校的收费严格的按照省教育厅、省*、省财政厅印发的《省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案》，严格执行，公示收费。
25、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。
26、学校现金实行银行开户管理，任何收入必须坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。
27、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作。
28、树立爱校如家和为教育教学服务，为师生服务的思想。
29、做好防盗、防霉、防火等物品安全工作，搞好库房卫生。
30、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。
31、严格开支审批手续和审批程序。领用各种用品要登记、签名，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
32、学校食堂是为师生服务的单位，是学校的一部分，其资产属学校所有。
33、食堂实行独立核算，按规定设置账目，账目公开清楚，定期向教职工公布。
34、发票内容要齐全：单位名称（一律为冈上小学）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
35、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有市或县级*门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购买时提供提供定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。（必须是本年度或前一年度印制的）
36、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。
37、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。
38、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
39、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
40、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行，一律由总务处办理好采购手续，凭采购单经校长签批后到学校会计室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同采购单和固定资产入库单，经校长签批后至会计室办理结算手续；凡部门预算没有安排的，原则上会计室一律不予支付，若是有特殊原因的，需说明情况，填制《物资采购申请单》报校长室批准后，按归口性质交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明至学校会计室办理结算。
41、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得超过工程预算的80%。
42、本制度20xx年xx月xx日修订,自20xx年xx月xx日起施行。往年与本制度不一致的，以本制度为准。
43、有计划地对财务人员进行业务培训，不断提高财会人员素质。
44、学校的主管领导购置分工明确，总务负责后勤、日杂等物品的购置，教导处负责教学及办公有关物品的购置，其他教师要购置物品要报学校主要领导批准，凡私自或未经批准购买的物品一律不予报销。
45、学校财产除已分配到各组、室、人之外，由后勤处保管员统一保管，教职员工因工作、学习和生活需要，领取或借用物品，通过保管员领取或借用，一律不得私自拿用。
46、领取或借用学校财物必须办理一定手续。如消耗的办公用品要签名，仪器等器材借用须登记，并按时归还。
47、学校的仪器、设备等物，一般只供校内使用，外单位借用，要有正式介绍信，校长批准方可出借。
48、学校财产出借时间不宜过长，日常用品等要求在24小时内归还，其它物品按规定借期归还，超规定时间责令归还。
49、学校财产、实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，损坏、遗失要赔偿（自然损耗办理报损手续），赔偿分现金、实物或限期装修等。
50、知情不报、包庇隐瞒者。
——事业单位财务管理制度 40句菁华
1、依法组织收入，努力节约支出。
2、对单位经济活动进行财务控制和监督。
3、编制财务预算，加强核算管理，准确反映、分析财务预算的执行情况。
4、做好资金的管理工作，做好会计核算、财务报表编制和分析工作，厉行节约，合理使用资金。
5、加强监督管理，做好单位资产的核查工作。
6、采取借贷记账法，以收付实现制为记账基础。
7、单位职工因工作原因需要借款的，应填写《现金借款单》，经科室负责人证明、单位主要负责人审批后，到财务科办理借款。
8、工程支出需结合工程实际进度，按工程合同资金支付条款中规定的付款比列支付工程进度款。
9、单价1000元以上、使用年限一年以上的资产纳入公司固定资产核算。
10、管理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报表等会计档案资料，并立卷归档。
11、出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登记工作，不得兼任稽核、会计档案保管工作。
12、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
13、公司及各控股企业（含全资、绝对控股、相对控股企业）都必须执行本制度。各级企业的负责和财会人员为执行本制度的责任人。
14、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。
15、公司采用国家规定的`会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
16、公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。
17、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失、杜绝浪费，良好运用，提高效益。
18、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
19、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。
20、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
21、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
22、正常的办公费用开支，必须有正式发票、印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
23、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
24、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
25、员工的工资标准和奖励方法，应由总会计师提出方案后，报总经理审定。
26、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。
27、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；
28、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；
29、公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。
30、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，报表同时抄送上级财务部门。
31、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
32、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
33、公司的财务制度应报公司董事会批准。
34、不准用“白条”入帐。
35、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
36、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
37、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
38、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
39、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
40、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
——施工企业的管理制度 40句菁华
1、权威性。管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯;
2、社会属性。因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。
3、正确处理好企业与员工之间的物质利益关系，调动员工积极性、创造性，推动员工自觉遵守劳动纪律、提高劳动生产率，依据岗位责任，在对员工能力及业绩进行考评的基础上，给予必要的薪酬。
4、日工资制：临时雇用的施工工人。日工资制工人不属于公司固定员工，其工资标准由工程部拟定，经主管副总经理批准后执行。
5、公司固定员工分类：
6、基本工资：
7、试用期员工工作不满5日离职的，不发给薪资。
8、绩效考核：
9、年度检查结论为不合格的；
10、连续两年年度检查结论为基本合格的；
11、财务部直接对项目经理负责。
12、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特殊情况的经项目经理同意后，由财务办理。
13、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。
14、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。
15、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。
16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出。
17、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。
18、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。
19、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。
20、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明。
21、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。
22、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。
23、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。
24、住宿费标准，执行总公司《管理办法》的相关规定。
25、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。
26、加班费计算方法：
27、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。
28、业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配。分配原则采用职工所存担的风险比例进行。
29、项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“加权*均法”计价。
30、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。
31、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。
32、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。
33、固定资产的核算与管理，按照总公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理办法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应及时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。
34、所有材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。
35、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。
36、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。
37、临时用工劳务报酬支出
38、机械设备低值零配件采购及修理支出
39、项目部人员差旅费用支出
40、使用部门
