1、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
2、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
3、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。
4、单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款。
5、费用报销基本流程及审批管理:
6、报销时间的具体规定
7、费用报销单填写及票据粘贴要求:
8、3.1现金借款签批流程:
9、3.2.1借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。
10、3.2.2借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。
11、4.1日常费用签批流程:
12、4.2出差费用签批流程
13、5私车公用费用补贴签批流程
14、测站报汛劳务费。主要支出范围:水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费,洪水期间抢险加班费、夜班费等。
15、差旅费:主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
16、生产测验费:主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。
17、报汛通讯费:主要包括报汛电话费、网络费等。
18、购置费:主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。
19、墒情系统运行费:主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
20、水质监测费:主要包括水质业务费和取样费。业务费:含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费:含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
21、会议费:主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费,以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
22、机关报销,由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工,收款单位相关人员不得作为报销经办人。
23、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对,注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等,不与报销。数据不一致的,必须当期核实。
24、经费收支情况
25、对原始单据的一般要求:
26、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品,各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时,须经校领导批准,验收入库。
27、临时工的工资,由会计填制临时工工资花名册,由领酬人、经手人、校领导签章。
28、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求,实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款,事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人,财务处不得安排该部门的用款计划。
29、外出业务培训人员每人每天补助10元;公务出差每趟10元(车票);三人以上出差由联校派车。
30、差旅费的支出和一般性的支出,根据出差单和出差发票,由财务人员审核后报所长批准;确因工作需要超标准的,事前需经所长同意。
31、定额内的业务招待费的支出,因工作需要,确需开支的,经所长批准后,由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出,需由经办人提出,经所长审批后,由财务人员执行。
32、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础,票据填写规范准确,项目齐全,字迹清楚,不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后,财务部门才能予以报销。
33、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放,由办公室专人负责,各部门可根据工作需要提出采购计划,报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
34、严格控制资金出借,未经主管领导同意的不得向外借款。办理预支资金超过1000元由主管领导审批后方可办理。
35、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿,所有财产都必须登记入账并指定专人保管。
36、对出租或承包的固定资产要签订合同,对丢失损坏集体财产者,保管员要按账面财产原值予以赔偿。
37、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。
38、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管,并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票,各单位对领取的票据必须按票据管理法规,妥善管理,不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据。
39、对坐支现金、侵占、挪用公款或专项资金、公款私存、白条抵库、留用各项收入的单位和人员依法追究责任。
40、对未经领导同意的借款,除追究当事人的责任外,还按银行同期最高利息计收利息,并及时追回借出款项。
——学校费用报销管理制度 50句菁华
1、教职工因公出差借款,由校长批签。
2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查,以保证国家财产、物资的完整和安全。
3、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次,以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。
4、发票内容要齐全:单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改即无效。
5、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;非税收入缴款书必须有省或市级*门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。
6、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。
7、教职工到会计室报帐,必须携带报帐所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。
8、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐。
9、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表,需经校务会审核,校长批准后由会计室负责发放,并由领款人签字,本人不在时可由他人代签,但一人不得同时替多人代签。
10、因学校教育教学工作需要,购置各类办公用品或其它物品,首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后,统一由学校总务安排购买。所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时,发票必须由经手人、审核人、校长签名,再到会计室报销。
11、总务处归口管理经费
12、禁止在支出过程中变通、变造现象,保持原始凭证的真实、合法、有效。
13、因总校取消了小学招待费,需要烟、饮料、水果等招待物品时,及时到总校联系购买,总校不予购买或不批准购买,则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。
14、低值易耗品学校建立明细帐,由学校保管员及时记录、存档。
15、固定资产管理责任到人,发生人员变更时做好交接手续,详细盘点。物品非正常损坏或丢失,责任人照价赔偿。
16、档案要有目录,并装订成册,防止丢失或毁坏。
17、学校财务管理坚持收支“两条线”,一个口子进,一个口子出,做到增收节支,勤俭办学,严禁辅张浪费,将有限的资金用在刀刃上。
18、严格执行上级规定的报销制度,坚持报销标准,控制出差人次数,出差人员须经学校派遣方可出差,否则不予报销费用。
19、审核记账凭证,审核或编制内部管理财务报表,编写财务分析报告,按时上交校领导及校董事会。
20、协助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点,核对账实是否相符。
21、安排指导财务人员各个岗位的工作,并组织学校财务部门每月的工作小结会,总结学校财务工作中存在的问题与不足,提高财务工作水*。根据招生收费工作需要,安排好节假日人员的值班工作。
22、做好学校董事会安排的其它工作事项。
23、学校供应商货款结算的预审工作。
24、财务主任或学校领导安排的其它工作。
25、严格执行库存现金限额管理规定,超过部分必须送存银行,不坐支学费,不白条抵现,坚持学费款与费用款分管的原则,坚持收支两条线。
26、不得将出纳工作随意交他人代管,如确有必要离岗时,必须由财务主任指派他人代管,而且必须做好交接工作。
27、招生收费的统计、复核、检查与对账工作,完成财务主任交付的其它工作。
28、学杂费,即向学生收取的教育成本费。
29、学习、生活用品费(即代收款项),用于学生日常生活、学习的用品。
30、成本费按学校规定收取,代收代支款项按家长选择的就读方式收取。
31、其他费用的收取,按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。
32、学生临时休学的,学部应于三天内书面通知总务及财务,以便办理暂停服务手续,待最终确定结果后,再按规定办理正式手续,否则,因此造成的损失由学部相关负责人员承担。
33、年度决算会计报表为永久保存;
34、经管人员辞职、离岗等;
35、经管人员临时离岗(3个月以上)。
36、对自己所经管的工作详细地向接交人员交待清楚,直到接交人员能够完全延续移交人的工作为止。
37、会计、出纳人员的工作移交,由财务主任监交;
38、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。
39、固定资产分类:学校固定资产一般分为六类:房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。
40、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度,维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出财务部门有权拒绝,同时报告领导处理。
41、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。
42、每年要合理编制学校预算,达到收支预算*衡。
43、财政支出要严格执行国家有关财政规章制度规定的开支范围、开支标准,各项支出应按实际发生数列出,不得虚列虚报。
44、严格审查购物单据。对购买物品,要三章俱全,验收登记入帐,禁止白条子上帐。
45、学校对各班公物实行包干责任制、财物损坏赔偿制,所有楼内财产由学校登记。财产物资正常的损坏由学校及时修理,各班要及时汇报财产物资使用的情况。故意损坏的由当事人按照学校规定赔款后修理。
46、各班的卫生、门窗的开启、灯、黑板等公物的使用,由值日生专人管理,班主任具体负责财产的使用保管检查工作。
47、支票要在有效期内使用(转帐支票期限为10天)。
48、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取,校外人员不予办理。
49、遗失支票由本人立即到银行挂失,并及时通知财务处,因遗失支票造成经济损失的,一律由持票人负责。
50、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字,并经财务校长审批。
——公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华
1、副总级发生招待费用,必须注明招待日期、对象、原因、人数,经总经理批准凭票报销,否则每项扣20%。
2、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的招待费用,应附明细菜单并注明招待日期、对象、原因、人数,由总经理批准凭票报销,否则不予报销。
3、工伤医药费发票报销按公司相关规定执行,否则不予报销
4、外协外购件、辅助材料购货发票:入库单财务联、检验单、磅码单、物料采购申请单财务联等。
5、备品备件购货发票:入库单财务联、物料采购申请单、备件报检单、数量抽检单或财务联等。
6、分公司添置资产:经批准的添置报告、资产登记清单。
7、基建材料购入的发票:入库单财务联、基建物业部采购计划单、检验单等。
8、车队运输发票:货运单,相应的出、入库单等。
9、工作服、工作帽、捐赠品、福利费用:总经理批准单、机物料仓库入库单。
10、经办人到相关会计(出纳)处办理报销手续。
11、由总经理审批的范围
12、报销后尚有挂账的,其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费,由审稽结算并在月末一次性分段,在当月工资中扣除,经财务负责人复核并报劳资核算员执行。如果出纳会计未按标准扣罚利息,则扣出纳会计当月工资100元,由财务部主办会计进行监督。
13、所有出差人员按出差归途最后日期算起期限为七天,(连续出差的按最后回公司日期计算)逾期报销,按报销金额的0.2%按日扣除,延期30天以上报的作每天按票面额的1%扣罚,由审稽计算并执行。驾驶员出差在外,无法按时报销,则回公司后一天内报销完毕,并需提供相应的出车单以作证明,否则仍按以上执行。
14、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
15、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
16、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
17、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。
18、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。
19、单据报销规定填写和粘贴方法:
20、1.2如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:
21、1.3具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其上级主管负责签 批。
22、3.2借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在300元(含)以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。
23、3.5当借款人不及时结清借款之项目时,财务有权从薪资中抵扣。
24、4.1.4财务在每月13日前,将所有员工的工资计算完毕,并交总经理签批。
25、4.2交际应酬费:
26、4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在100元以下,事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。
27、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。
28、5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:
29、5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写:
30、5.2.4填报日期按填写当日的日期填写:
31、6.3所采购的物品必须统一保管,领用物品时填写领用表。
32、*办公设备的维修,要求事先申请到客服部备案,由客服部负责,请专人维修及购置维修所需物件,各部门无权自行处理。
33、1.2 快递的寄发
34、1.2.1 因工作需要,需向外部寄送文件,资料,货物及其他物 品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记,经部 门负责人审批后交物流部, 由物流部联系快递公司统一发送。 各 ( 需求部门于每日 16:30 前送至物流部)
35、1.2.4 各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明 收件人姓名,地址,所寄物品名称,以及快递承运单位及快递单 号,以备查验核对,如资料登记不清或不完整者,物流部有权要 求当事人将资料完善,对于无故拒不按要求填写,且物流要求无效者,物流部有权拒发该物品,并将情况报备部门负责人处理。
36、1.7 如发生物流部提货寄回公司物品(含退换、返修仪器及试 剂)产生的费用,动用到物流部备用金的,将归各业务部门费用 核算。
37、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。
38、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费
39、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。
40、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
——费用报销制度 40句菁华
1、返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,总经理/账务审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
2、公司人力资源部每年初(10月1日前)将本年度员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部,若次年没有新标准出台,一律按上一年度执行。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
4、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
5、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
6、单据报销规定填写和粘贴方法:
7、2员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由及行程,按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。
8、2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。
9、4短途出差不享受住宿补助。
10、私车公用车贴方案:每公里2元,事先申请;报销时,需注明私车公用理由,如:带货、有客户、紧急成行,等等;日期、起点、终点、公里数;
11、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱,其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱,长途汽车凭据报销。
12、严格控制公出人员乘坐飞机,需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。
13、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。
14、旅途期间,在非工作地不许滞留。
15、本制度规定的出差是指公司员工因公,保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。
16、出差人员应填写《出差审批单》,报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时,应请示批准人核准,否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时,可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。
17、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准,所乘交通工具晚点时,以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12:00为界限,以车、船票的时间为准。出发时间在12:00以前的,出差天数为一天,反之为半天。出差返回时间在22:00前的(以票面时间为准),第二天照常上班;出差返回时间超过22:00而未超过次日6:00的,第二天休息半天。
18、报销人持《差旅报销单》和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后,到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核。
19、1 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
20、成本费用的核算管理及报销流程
21、2成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算。
22、3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。
23、6.3 财务人员审核数量、单价、金额及日期,出差费用需审核出差标准,补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续;出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
24、6.5 付款原则:谁领款谁签字。 附:图 (财务费用报销流程图)
25、乘座工具标
26、员工分类标准:
27、测站报汛劳务费。主要支出范围:水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费,洪水期间抢险加班费、夜班费等。
28、墒情系统运行费:主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
29、接待费:主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
30、会议费:主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费,以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
31、测站报销,首先由基地进行初审,由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况,核对测站与基地的上期结存是否一致,注明本期的发生额和本期余额。
32、经费支出报销核转程序
33、测站报销说明:由测站或基地写明本期报销需要说明的事例,以便基地和计财科审核。
34、学校的所有支出必须经过严格审核,手续完备,遵守 财经纪律;
35、对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。
36、发票内容必须齐全,包括:付款单位名称(即“北京印刷学院”字样,必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等,会计人员有权予以退回,要求按照国家统一会计制度规定,由收款单位进行更正、补充或重新开列。
37、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资,应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致),作为原始发票的必需附件,否则不予报销。
38、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向,经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。
39、业务招待费的报销,实行一事一结制度。
40、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》。
——财务发票报销管理制度 60句菁华
1、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级*门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。
2、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
3、在规定期限内未结清借款的,由财务室在有关经费中直接扣款,并且遵循“前帐不结,后帐不借”的原则。
4、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角,并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据与封面内容必须一致。
5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符,不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。
6、因学校教育教学工作需要,购置各类小额教学用品或专用材料,由总务处负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批,统一由总务处安排购买。如有必要,由总务处联系*采购中心购买。所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时,发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名,同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。
7、教师学习、进修、培训费用的报销规定:
8、基建工程支出:学校所有基建工程都必须执行招投标制度,工程结束预付款不得走出工程预算的80%,基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
9、本制度由校长室负责解释和修订。
10、购置固定资产,必须先有批准的购置计划,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;
11、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;
12、发票的全部联次必须一次完整开具,发票各栏目不能空缺,大小写必须一致,涂改无效,机打发票手写无效。
13、关于国外费用报销,税法规定支付给境外单位或者个人的款项,以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证,税务机关对签收单据有疑义的,可以要求其提供境外公证机构的确认证明;单据为不能长时间保存的热敏纸张的,必须在报销时同时提供复印件,并与原件粘贴在一起;适当说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费,要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外,台湾地区经济活动中也使用发票,报销规定与大陆地区基本相同。
14、审单人员负责单据的全面审核,除了以上要求外,数字核算准确是最基本要求,报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致,数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。
15、营改增后费用报销需提供国家税务局出具的票据。对于地税发票,将不进行相应报销。办公用品17%、电子耗材17%、车辆租赁17%、印刷13%、水费13%、电费17%、房屋租赁11%、物业管理6%、邮电费11%/6%、手续费6%、咨询费6%、会议费6%、培训费6%、住宿费6%、劳务派遣服务费6%等项目取得增值税专用发票可以抵扣相应进项税。福利费、餐费、差旅费(除住宿)、免税项目支出、供应商无法取得抵扣凭证、增值税普通发票等不得进行抵扣进项税。
16、5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。
17、2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。
18、8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的.票据,财务部门不予报销。
19、5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。
20、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
21、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。
22、单据报销规定填写和粘贴方法:
23、1费用报销审批权限:
24、1.2如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:
25、3借款:
26、3.5当借款人不及时结清借款之项目时,财务有权从薪资中抵扣。
27、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。
28、4.1.2薪资计算周期,每月1日至最后一日为一个月周期,每月25日*职当月不发放薪资,计入下一个月薪资内。
29、2:物流部:负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
30、3:各部门:递。
31、4:各部门负责对本部门的快递费进行管控。
32、1.4严禁公费寄私人物品,一经发现按该单快递费的10倍处罚。
33、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全,大小写要相符,并加盖财务专用章或发票专用章,并注意印制发票的有效时效。例:针对2004年,取得发票时的前3年,即发票右上角编号下分别应标有税字(02)或(03)或(04)字样的,为印制发票的有效时效。
34、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专用章或发票专用章,白条和无财政监章的收据不作为报销依据,否则财务初审时即剔除。
35、个人日常费用和公司费用(包括劳务费,佣金等)须分开提交,以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟;所有劳务费报销,必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。
36、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。
37、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。
38、员工出差回到后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时光及审批手续到财务部报销。
39、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用,因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上,注明出差事由,随行人员及借款情景。
40、借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
41、回到报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
42、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
43、审批:按日常费用审批程序审批。
44、购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情景按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
45、资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节俭成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
46、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
47、审批后的.报告文件到财务部备案,以便财务备款。
48、预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用,并保证到达使用效果。
49、日常业务费用开支后,必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算,同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核。
50、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。
51、一事一单,不得将数次出差合并一单报销。
52、出差期间购买的物品、资料等,需加填费用报销单报销,不得合并在差旅费中报销。
53、订票手续费不得超过车船等票价的15%,退票费不予报销。
54、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。
55、员工近地出差,应事先做好行程安排,在工作完成的情况下,应当日往返,不得无故逗留,一
56、出差期间,若需向客户单位借领工具物品,必须填写《物品支领单》,注明用途及结算方式,完工离开时,交接清理完毕方能离开。
57、施工及售后服务出差人员,除客户提供的正常食宿安排外,未经总经理允许,不得接受客户单位请吃请喝,不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者,给予收受物5倍罚款。
58、与本制度配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。
59、财务部定期对业务借款进行清理,未按照规定时间还款的,对借款人按借款金额10%罚款。
60、往返交通费
——客户管理制度及流程 50句菁华
1、客户投诉不成立时,销售人员于接获“客户投诉处理表”时,应以规定收款期收回应收账款。如客户有异议时,再呈报“签呈”给上级处理。
2、本部门员工实现目标管理和绩效考核。对本部门员工实行在职辅导和业务培训。并提出本部门员工的培训、调薪、晋升、奖惩、辞退等方面的建议。
3、客服部经理。
4、客户服务人员
5、每日收集并整理日常问题,总结问题,反馈问题,解决问题。
6、本着公*,公正的原则受理问题,处理客诉问题有凭有据,有记录。
7、订单受理人员
8、协助顾客处理订单问题。
9、晨会前整理好内务,任何人不得在早会后出现洗脸化妆、吃东西等与工作无关的事宜,违者罚款20元,两次以上直接劝退。
10、新进展厅展车,不论值班与否所有销售人员都有义务清理车辆。
11、销售顾问在展厅内行走禁止两手插入口袋或倒背手,两人以上行走不得勾肩搭背或嬉戏追逐,违者罚款20元;
12、销售顾问在展厅内站立时禁止双手叉腰或插入口袋、双臂抱胸、扎堆聊天,违者罚款20元。
13、新建客户信息卡首次回访生效日为三天,否则视为废卡;二次回访24小时内由责任人签订回访有效日期,超过24小时以当日签字日期为准;以后再次回访有效时间为一周,逾期不访者视为废卡。
14、长期客户销售顾问在回访中连续三次短信回访视为无效回访,该卡作废。
15、所有销售顾问于每月一日统计个人当月业绩表,交给销售助理,逾期未交者不做当月工资。
16、巡展期间销售顾问不得以任何理由离开巡展现场,否则按旷工处理;认真接待所有客户,每位销售顾问至少收集5个客户信息,缺少一个罚款20元。
17、二级店的车辆库存超过30天的必须调回4S部,5S负责监督并接收入库,未及时调回每超过一天罚款50元。
18、上班时间不得出现空岗,午餐期间设值班人员,空岗一次罚款50元;因工作原因不能在岗时,必须找值班人员代替值班,出现问题由5S负责。
19、车辆外出工作时,发生问题由当事人负全责,公司不予承担。
20、非市场人员及相关人员不得使用市场专员的电脑。违处100元/次。
21、当应接待客户的销售员因公事外出或忙于接待客户时,其他销售员按顺序轮流接待。当外出销售员归来时,空几轮,补接几名新客户。
22、晚会时,销售员要向销售经理汇报客户情况,特别是新客户资料。
23、客户资料均存入集*统电脑,进行存档、分析。
24、客户区分原则
25、换名:签订合同后换名,按过户性质收取过户费。
26、客户所交每笔房款,必须到财务交缴,严禁销售员私自收款,违者开除。
27、销售部人员都要认真填写计划表格,早上填写计划后,上交给销售助理,下班前销售助理要将 计划表格发回销售人员填写总结,周计划表在每周六填写。
28、来人登记表、来电登记表由接待销售人员填写。
29、销售部实行经理负责制。
30、要树立相互服务、相互制约的意识。
31、正式的联络主要通过工作流程来实现。
32、密切掌握销售动态,参与设计、策划的工作,使销售信息更好地服务于设计、策划,使设计、策划的成果更好地促进销售:参与公司对项目定位的讨论及其他一些决策。
33、分类管理相关政策法规,方便大家的日常学习及必要时给客户出示有力证据。
34、销售助理是主管的助手,协助主管做好管理工作,同时要充分发挥主管能动性,站在主管的位置上考虑问题,培养和提高独立工作能力。
35、将合同中的及时、准确的录入电脑(同时作复核),以便能随时查到某客户的姓名、性别、联系方式、价格等资料;同时还 应在财务的协作下将客户的交款情况录入电脑,便于销售部在掌握客户的应变、交款情况后及时催款。
36、将所有已签合同及附件、公司下发资料等规范整理并妥善保管。
37、对客户的服务应主动、热情、诚恳、讲礼貌、有分寸;从公司到公司领导应娓娓道来,详简得当,语言规范、高雅,条理清楚,特别要避免由于简单从事或经验主义而流失客户。
38、言谈举止在工作场合要保持严谨、高雅、得体的言谈举止,仪态仪表。
39、经济合同章是公司唯一合法的经济和同类印章,由销售助理负责管理,任何人在未得到专管人和销售经理同以前,不得带离销售部办公室,否则罚款50元,如发生后果,自负一切经济法律责任,同时罚款1000元。
40、资料内容
41、管理(此工作由销售助理承担,主管进行监督)
42、合同的 管理。
43、机房出人证管理规定。
44、凡科普等所得的顾客档案,都应本着公*、公开的原则进行分配,都应按照本规定相应条款执行分配方案。
45、、由科普部门负责人将科普所得的档案先交CRM管理中心进行录入处理;
46、、本规定流程图(略):
47、联合会议举办会议营销活动当天:如在下午举办,各部负责人必须在当天上午10点前把已敲定顾客档案表投入“资源共享”箱内;如在晚上举办,必须在当天下午4点前投入。两事业部联合会议举办会议营销活动前一周时间内,每天邀约敲定顾客档案如有迟交或不交一次,罚该部负责人10元。
48、、售中服务:对参加联谊会的顾客热情接待、礼貌大方地介绍给咨询医生等方面的服务;
49、顾客服务注意事项:
50、、要求全体员工对顾客都要尽心尽力地做好各方面的服务,树立“顾客永远是上帝“的思想。
——财务报销管理制度 50句菁华
1、会计必须对学校负责,每月对各项费用凭证审核一次,发现问题,及时汇报和纠正。
2、1.4出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;
3、1.1所有出差员工必须注意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;
4、2.3近距离或不赶时间的情况下,可选择汽车或火车;
5、2.4在以下情况可以使用计程车:
6、3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用(参阅《财务报销费用细则》);
7、4.1根据各地区消费水*的差异,公司对住宿费实行按地区按行政级别对待:
8、4.5如有两位以上同事同时出差,住宿以双人住为原则;
9、5.4本市出差,不再另报销餐费,夜间返回的(19:00以后)按餐费标准补助误餐费。
10、1.3一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;
11、2.2海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,安全快捷为原则;
12、3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。
13、财务报销制度实施细则
14、发票内容要齐全:单位名称(一律为“乐成镇实验中学”)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
15、各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等,均要填制领款单据(或工资表),按人员造册,注明标准、工作天数,并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后,报校长签批后到财务室报销;临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。
16、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款,经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。
17、出差人员因出差所借差旅费,必须在规定时间内(出差回来一个星期内),办理报销还款手续;如因特殊情况不能在一个月内结算的,应写出局面说明,列明具体归还日期(最长不超过三个月),由总务主任签字,并报校长审核批准。
18、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符,不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。
19、离退休人员工资由办公室根据*有关核定,变动时需由办公室办理好相关审批手续后,由办公室签发通知单,通知财务室造册,并报校长室审批后发放。
20、职工探亲费:外市籍教师及招聘教师利用休假期间回家探亲的(包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母)每学期包干补助300元探亲费,其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销,探亲费单据由办公室负责核定,并造表报校长室审批后到学校财务室报销。
21、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册,报校长室审批后到学校财务室报销。
22、基建工程支出:学校所有基建工程都必须执行招投标制度,工程结束预付款不得走出工程预算的80%,基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
23、当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底,超过期限的票据,财务室可不予办理,有特殊情况的需书面说明情况并报分管校长批准后,方可报销。
24、本制度由校长室负责解释和修订。
25、固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;
26、凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)后,才予以报销;
27、各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款。
28、2员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由及行程,按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。
29、4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。
30、5员工出差交通报销标准
31、1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付。
32、2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。
33、5长途出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。
34、发票内容要齐全:单位名称(一律为冈上小学)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
35、原始票据遗失的处理办法:现金结算的要重新取得;非现金结算的,须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
36、票据须分别由经办人、证明人签字,并经分管财务的校长审核后报校长审批。
37、固定资产的购置,按年度部门预算的安排执行,一律由总务处办理好采购手续,凭采购单经校长签批后到学校会计室先办理暂付款手续,待固定资产交付时,随同采购单和固定资产入库单,经校长签批后至会计室办理结算手续;凡部门预算没有安排的,原则上会计室一律不予支付,若是有特殊原因的,需说明情况,填制《物资采购申请单》报校长室批准后,按归口性质交总务处办理采购,并办理固定资产入库手续,最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明至学校会计室办理结算。
38、招待费:
39、校内零星维修和绿化等项目归口总务处负责,学校发生的零星修缮费,都必须由总务处开具派工单。所有零工在结算时,必须到地税局或建安处开具正式建安发票方可办理报销手续,
40、当年各类票据的报销截止日为下一年度的二月底,超过期限的票据,会计室可不予办理,有特殊情况的需书面说明情况并报校长批准后,方可报销。
41、票据须分别由经办人、证明人签字,报账员审核,总务主任复核,校长审批。
42、报销差旅费,填制差旅费报销单,报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排,并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据与封面内容必须一致。
43、因学校教育教学工作需要,购置各类办公用品或其它物品,首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批后,统一由学校总务处安排购买。所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时,发票必须由经手人、保管人、证明人签名,同时连同《物资采购申请单》一并到财务处报销。
44、教职工到财务处报销,必须携带报销所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购的需有“入库单”;符合固定资产的还须有固定资产入库单,属*采购项目的必须有*采购审批表;外出参加培训的须有培训通知,参加会议的须有省级会议通知等。
45、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字,并经财务校长审批。
46、财务部门在收到贷记(或支付)凭证回单后,将报销凭证、银行卡签购单及贷记(或支付)凭证回单等原始凭证,按照现行会计核算办法登记入账。
47、资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库或验收手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);
48、固定资产经财务报销後,财务部列入“内部往来成本费用”科目。
49、凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)後,才予以报销;
50、年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;